老师您好，请问个人出租房屋给幼儿园，月租金240000元，请问要交哪些税，如何计算，非常感谢！

同学，你好个人出租房屋的，以一个月内取得的收入为一次计税标准，按财产租赁所得适用20%的税率减按10%的税率缴纳个人所得税;出租非住宅的，按财产租赁所得适用20%的税率缴纳个人所得税。

2023-09-20

1.个人所得税：一般情况下，个人出租房屋所得按照20%的税率缴纳个人所得税。特殊情况下，如果出租的住房属于廉租住房、经济适用住房或符合相关政策规定的住房，个人所得税税率为10%。计算公式：应纳税所得额=（增值税不含税收入-相关税费-修缮费-800元）×税率（住房10%，非住房20%）。如果每月租金大于等于4000元：应纳税所得额= （增值税不含税收入-相关税费-修缮费）×（1-20%）×税率。 2.房产税：拥有房屋产权的单位和个人在房产税开征范围内出租房屋，应按照出租房屋的房产原值扣除30%后的余值缴纳房产税，年税率为1.2%。 3.城镇土地使用税。 4.增值税：单位和个人出租房屋应按租金收入的5%缴纳增值税。个人出租房屋月租金收入在3万元以下免纳增值税。 5.城市建筑建设维护税：单位和个人在缴纳增值税的同时，应以缴纳的增值税额为计税依据，按适用税率缴纳城市建设维护税。 6.教育费附加：单位和个人在缴纳营业税的同时，应按缴纳的增值税额的3%缴纳教育费附加。 7.印花税：单位和个人出租房屋，应于签订合同时按双方订立的书面租赁合同所载租赁金额的千分之一贴花。参考： 1|百家号

2023-09-20

您好，同学。个人出租房产，那么月租金不超过10万免增值税了。就涉及印花税 3万*千分之一，个税30000*（1-20%）*20%，有的地区个税也存在核定征收，具体核定比例以当地税局为准。

2023-09-06

个人可以自己代开交给税务局。如果你是在电子税务局开的话，线上支付，去大厅直接扫码支付如果开普通发票，增值税附加税，住房非住房都是不需要交非住房房产税，5000×6%，个人所得税，5000×80%*20% 印花税5000×1‰减半住房房产税，5000×2%，个人所得税，5000×80%*10%。这个个税地方有差异，按你当地税务局的来就行

2025-10-29

同学，你好请稍等一下

2024-05-07

快账用户3980 追问 2023-09-20 09:41

老师，还有增值税5％，房产税12％呢，个税大于4000的，不是这样计算的吧？

齐红老师解答 2023-09-20 09:45

同学，你好 1，增值税纳税人身份：个人出租房屋的单位和个人都被视为增值税纳税人。 2，增值税征收率：根据财税〔2016〕36号文件和附件2的规定，个人出租住房的增值税征收率为5%，而非住房的增值税征收率也为5%。 3，减按规定计算应纳税额：个人出租住房的增值税应纳税额按照租金除以（1%2B5%）再减按1.5%计算缴纳。对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税

快账用户3980 追问 2023-09-20 09:48

老师，不太明白，个人出租自有产权的楼房给幼儿园，月超10万的，是增值税税率不是5％吗？

齐红老师解答 2023-09-20 09:49

同学，你好非住房的增值税征收率为5%，是5%

快账用户3980 追问 2023-09-20 09:49

还有城镇土地使用税要交么？怎么计算？

齐红老师解答 2023-09-20 09:51

同学，你好不要缴纳

快账用户3980 追问 2023-09-20 09:52

我印象中房产税从租计算的话税率是12％，4％没听过呢！

齐红老师解答 2023-09-20 09:53

同学，你好这是对个人的一般来讲有1.2%、12%和4%，具体如下： 1.2%为从价计征——依据房产计税余值征税（一般适用于自用类经营房屋）； 12%为从租计征——依据房产租金收入征税（一般适用于出租类经营住房）；特殊情况：税率为4%——自2008年3月1日起，对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。对企事业单位、社会团体及其他组织，按市场价格向个人出租并用于居住的住房，减按4%的税率征收房产税。