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请问,去年的增值税进项税额,计入到费用里,今天抵扣了,怎么做会计分录?

2023-09-20 15:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-20 15:28

借:应交税费-增值税-进项 贷:利润分配-未分配利润

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快账用户8029 追问 2023-09-20 15:34

这样做,是不是还需要修改去年的企业所得税报表?并补缴去年的企业所得税?

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齐红老师 解答 2023-09-20 15:36

金额小比如1万以下,就直接调整本年的费用

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快账用户8029 追问 2023-09-20 15:48

以前年度损益调整,什么情况下使用?

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齐红老师 解答 2023-09-20 15:50

那个是执行会计准则才用

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借:应交税费-增值税-进项 贷:利润分配-未分配利润
2023-09-20
计算加计抵减 借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额   贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减 抵减应交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额
2023-11-10
你好    借以前年度损益调整 贷进项税转出 ;    结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳:缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2021-04-10
借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费应交增值税进项转出贷查补税款, 借查补税款贷银行存款 借税金及附加贷应交税费, 借应交税费贷银行存款。
2021-06-02
你好,完整的分录是怎么做的?
2022-01-28
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