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请问劳务派遣公司,开差额发票,为什么要申报工资?假设开票2万,利润5000,那到时候也只申报增值税5000,申不申报工资有关系吗

2023-09-23 23:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-09-23 23:24

同学你好,因为申报工资后,才符合扣除成本的要求,不申报工资,就不符合开差额发票的要求。

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快账用户5250 追问 2023-09-23 23:26

能说下为什么需要开差额发票的实质内容吗?开差额发票主要满足哪类情况

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齐红老师 解答 2023-09-23 23:29

同学你好,为了减少企业的增值税负,避免重复纳税,所以才需要开差额发票。开差额发票主要是劳务派遣,旅游,工程分包等。

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快账用户5250 追问 2023-09-23 23:31

那为什么工资申报,不原本那家公司自己申报,需要劳务派遣这边申报。

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齐红老师 解答 2023-09-23 23:33

同学你好,因为是劳务派遣这边代发工资,如果原本那家公司自己申报,则派遣公司就收不到这个工资款了。

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快账用户5250 追问 2023-09-23 23:38

就是原本那家公司总的会汇2万过来给劳务公司?成本和利润一起回给劳务公司?那如果劳务派遣不按真实申报成本,有什么关系吗?因为利润就5000,企业所得税也就5000收入,不需要很多成本呀?

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齐红老师 解答 2023-09-24 00:00

同学你好,是的,如果劳务派遣不按真实申报成本,不稽查没事,如果税务稽查的话,会让补税,交滞纳金和罚款的。

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快账用户5250 追问 2023-09-24 00:03

但是如果申报代发工资和劳务派遣本公司工资,税务局又怎么分得清哪些是代发工资

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齐红老师 解答 2023-09-24 00:23

同学你好,税务局可以让公司提供工资个税申报等资料,能对起来就可以,否则,就认为是造假,就要补税。

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快账用户5250 追问 2023-09-24 00:27

但是我们收入只有5000,工资申报15000,那年度汇算的时候利润不是亏损非常大?因为我们利润一直都很低,工资都那么高

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齐红老师 解答 2023-09-24 08:34

同学你好,不会亏损很大的,因为收款毕竟是2万元,只是工资这15000元,既不做收入,也不做成本,或者即做收入,又做成本,不影响利润的。

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快账用户5250 追问 2023-09-24 12:58

那增值税是申报实际的收入,企业所得税应该也要填写实际的收入,那申报的个税成本不用入账吗?如果入账就比实际的收入还要高呀

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齐红老师 解答 2023-09-24 13:53

同学你好,申报的个税成本要入账,如果入账就比实际的收入还要高,是正确的。比如收款20000元,工资是15000元,差额收入是5000元,这时候做账假设不考虑增值税,借,银行存款,20000元,贷,主营业务收入,20000元。这时的收入20000元就比实际收入5000元高啦。

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快账用户5250 追问 2023-09-24 14:13

那怎么根据账面申报企业所得税,这样不是亏损很大吗

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齐红老师 解答 2023-09-24 14:19

同学你好,代发工资时,借,主营业务成本,15000元,贷,银行存款,15000元。这样申报企业所得税就行了,不会亏损很大的啊。

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快账用户5250 追问 2023-09-24 14:27

那你的意思是增值税是填实际利润5000,企业所得税是填2万这样,不能填差额5000?

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齐红老师 解答 2023-09-24 14:30

同学你好,是的,你理解正确。

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快账用户5250 追问 2023-09-24 15:07

所以开差额发票,就是增值税申报和正常企业不同,只申报实际收入。企业所得税都是和正常企业一样的,只要前期我们有把成本如实申报,剩下的利润就是会和增值税一样的?客户收到我们开的2万发票,是用2万当成本票,还是只能用5000当成本票呀

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齐红老师 解答 2023-09-24 15:51

同学你好,是的,剩下的利润就是会和增值税一样的。客户收到开的2万发票,是用2万当成本票。

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同学你好,因为申报工资后,才符合扣除成本的要求,不申报工资,就不符合开差额发票的要求。
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同学您好,税金等于=(10万-0.5)*0.05/1.05
2023-09-19
收入和扣除都需要扣减去 工资少了 你的收入和成本都要减少。
2024-08-14
同学你好参考以下看看,一是差额征税,申报按扣除特定费用后的余额计算销项,与发票全额不同;二是数据统计范围有别,申报数据可能包含未开票但已产生纳税义务的销售额;三是系统取数规则特殊,对特殊业务处理与发票导出不同;四是可能操作失误,比如开票或申报数据填错等。
2024-12-07
同学你好 没有开劳务费发票吗
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