同学你好,因为申报工资后,才符合扣除成本的要求,不申报工资,就不符合开差额发票的要求。
小规模纳税人,劳务派遣业务,税务局要求服务和工资部分都是开具5%的发票,等到申报的时候在附列资料填写差额。本公司按月申报工资表,按月支付工资,年底才一次性开具发票,请问计提工资的怎么计提,等到年底开发票的时候工资部分怎么做账,还能提现出来差额征税?
请问各位,公司为小规模劳务派遣公司,一季度开普通发票70多万(没扣除工资社保部分不含税金额),差额征税,请问申报时需要交增值税吗?您看下我发的发票汇总表
老师,我想请问一下,公司有劳务派遣员工,像这种情况,劳务派遣员工的工资也是做进工资表里吗?我之前还以为,既然是劳务派遣人员,那么应该直接是由公司一笔支付劳务派遣人员的工资给到劳务派遣公司啊,劳务派遣公司给我们公司开具发票,我们公司凭着发票来入成本。劳务派遣员工的工资和个税都应该由劳务派遣公司来负责发放和申报啊,难道不是吗?
请问劳务派遣公司开具代发工资10万,票面显示差额征税5000。那实际增值税是申报多少呢
请问劳务派遣公司,开差额发票,为什么要申报工资?假设开票2万,利润5000,那到时候也只申报增值税5000,申不申报工资有关系吗
老师,公司车卖出给个人,有二手销售统一发票和公司开的普票,金额一致,公司做账需要给二手销售统一发票做进去吗
当二手房东,转租厂房给其他公司,厂房租赁发票计入什么科目
老师科技型中小企业收到5000 怎么记凭证 小企业 连年亏损。直接用这个钱缴纳社保了 需要单独记凭证吗 公司账上基本没有钱
公司付了几笔交通费报销款,其中一笔因卡号填错网银自动退回了,我把这几笔加总做一笔账里可以吗
老师:0申报企业所得税要怎么填?
老师,21-23年没有账套,24年重新建账数据为零,但现在补了21年-23年缴增值税和个人所得税,怎么入账呢?
老师,a公司购买汽车从A公司购买,首付3万,第二个月车贷从另外一家b公司付款,这个要怎么入账
老师,您好~我想咨询一下我们公司是货运代理行业,我们收到的进项发票是普票,然后客户要求开专票,这样我们可以给客户开专票吗?谢谢老师~
股东投资转重复,需退回,退回后产生退款手续费,这样整体怎么写会计分录
老师,固定资产卡片有辆车提完折旧了,也卖了,处理后我的卡片需要减少吗?是不是在卡片里只需要区分提完折旧跟未提完的就行呢!那可能卡片我没有减少
能说下为什么需要开差额发票的实质内容吗?开差额发票主要满足哪类情况
同学你好,为了减少企业的增值税负,避免重复纳税,所以才需要开差额发票。开差额发票主要是劳务派遣,旅游,工程分包等。
那为什么工资申报,不原本那家公司自己申报,需要劳务派遣这边申报。
同学你好,因为是劳务派遣这边代发工资,如果原本那家公司自己申报,则派遣公司就收不到这个工资款了。
就是原本那家公司总的会汇2万过来给劳务公司?成本和利润一起回给劳务公司?那如果劳务派遣不按真实申报成本,有什么关系吗?因为利润就5000,企业所得税也就5000收入,不需要很多成本呀?
同学你好,是的,如果劳务派遣不按真实申报成本,不稽查没事,如果税务稽查的话,会让补税,交滞纳金和罚款的。
但是如果申报代发工资和劳务派遣本公司工资,税务局又怎么分得清哪些是代发工资
同学你好,税务局可以让公司提供工资个税申报等资料,能对起来就可以,否则,就认为是造假,就要补税。
但是我们收入只有5000,工资申报15000,那年度汇算的时候利润不是亏损非常大?因为我们利润一直都很低,工资都那么高
同学你好,不会亏损很大的,因为收款毕竟是2万元,只是工资这15000元,既不做收入,也不做成本,或者即做收入,又做成本,不影响利润的。
那增值税是申报实际的收入,企业所得税应该也要填写实际的收入,那申报的个税成本不用入账吗?如果入账就比实际的收入还要高呀
同学你好,申报的个税成本要入账,如果入账就比实际的收入还要高,是正确的。比如收款20000元,工资是15000元,差额收入是5000元,这时候做账假设不考虑增值税,借,银行存款,20000元,贷,主营业务收入,20000元。这时的收入20000元就比实际收入5000元高啦。
那怎么根据账面申报企业所得税,这样不是亏损很大吗
同学你好,代发工资时,借,主营业务成本,15000元,贷,银行存款,15000元。这样申报企业所得税就行了,不会亏损很大的啊。
那你的意思是增值税是填实际利润5000,企业所得税是填2万这样,不能填差额5000?
同学你好,是的,你理解正确。
所以开差额发票,就是增值税申报和正常企业不同,只申报实际收入。企业所得税都是和正常企业一样的,只要前期我们有把成本如实申报,剩下的利润就是会和增值税一样的?客户收到我们开的2万发票,是用2万当成本票,还是只能用5000当成本票呀
同学你好,是的,剩下的利润就是会和增值税一样的。客户收到开的2万发票,是用2万当成本票。