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请问劳务派遣公司开具代发工资10万,票面显示差额征税5000。那实际增值税是申报多少呢

2023-09-19 22:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-19 23:07

同学您好,税金等于=(10万-0.5)*0.05/1.05

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快账用户5563 追问 2023-09-19 23:11

95000是需要客户提供工资过来申报个税?

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齐红老师 解答 2023-09-19 23:12

同学您好,看您给劳务派遣的约定,如果您把钱给劳务派遣公司,他们在给员工发,就是劳务派遣公司自己社保个税去

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快账用户5563 追问 2023-09-19 23:30

那就是95000如果他们申报个税就需要给我提供劳务发票95000,如果他们没申报,就我们申报95000?

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齐红老师 解答 2023-09-19 23:31

同学您好,首先看约定,其实就是看谁实际把工资打到工人卡上。

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相关问题讨论
同学您好,税金等于=(10万-0.5)*0.05/1.05
2023-09-19
你好,一般纳税人还是小规模的。不是小规模增值税不需要交的所得税按照500乘以5%。小型微利企业。
2024-03-14
同学你好,因为申报工资后,才符合扣除成本的要求,不申报工资,就不符合开差额发票的要求。
2023-09-23
如果你没有进项可以抵扣是需要缴税的
2022-06-29
关于劳务派遣服务差额开票是否享受增值税 30 万免税优惠 对于劳务派遣服务选择差额征税的纳税人,是可以享受小规模纳税人月销售额 10 万(季度 30 万)以下免征增值税优惠政策的,但这里的销售额是指差额后的销售额。 例如,某小规模纳税人劳务派遣公司,提供劳务派遣服务取得含税收入 25 万元,代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金等费用 20 万元,差额后的销售额为 25 - 20 =5 万元。如果该公司按季度申报,这 5 万元小于 30 万元,是可以享受免税优惠的。 关于发票开具和季度申报税率问题 发票开具: 选择差额征税的劳务派遣服务,纳税人可以开具增值税普通发票和增值税专用发票。 开具增值税普通发票时,可按全额开具,税率栏为 “”,税额栏为 “”,在备注栏注明 “差额征税” 字样,并注明差额征税扣除额;也可以按差额开具,税率为 5%。 开具增值税专用发票时,只能就差额征税后实际收取的金额开具专票,税率为 5%。 季度申报: 当享受免税优惠时,申报时应按差额后的销售额填写在相关免税销售额栏次,税率为免税,而不是 5%。 如果超过免税标准,则按 5% 征收率计算缴纳增值税,此时在申报时按差额征税的计算方法,销售额按差额后的金额填写在对应的应税销售额栏次,税率为 5%。
2024-12-10
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