演示账套

请问老师：应交税费-未交增值税出现负数 693.07 是在2020年第四季度没有计提增值税销项税额，支付的时候是从未交增值税借方，导致现在一直挂着负数余额，请问现在要清理这借方余额，改如何处理？

2023-09-25 10:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-09-25 10:40

之前加税合计多了收入吗？如果是的话，借以前年度损益调整，贷应交税费，应交增值税销项。

快账用户7383 追问 2023-09-25 10:48

如果不用以前年度损益这个科目，还可以怎么处理吗？

齐红老师解答 2023-09-25 10:52

借利润分配未分配利润贷应交税费、应交增值税销项。

快账用户7383 追问 2023-09-25 13:50

请问是计提个税产生的差异，也可以通过这个科目调吗？

齐红老师解答 2023-09-25 13:53

你好，涉及到工资嘛，

快账用户7383 追问 2023-09-25 13:59

是的，涉及工资的计提差异，应该怎么处理合适？

齐红老师解答 2023-09-25 14:03

借应交税费、个税贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷利润分配未分配利润

之前加税合计多了收入吗？如果是的话，借以前年度损益调整，贷应交税费，应交增值税销项。

2023-09-25

同学您好！您好！对于23年10月计提的未交增值税，若11月实际交税时多交导致未交增值税科目贷方有负数余额，应通过会计分录调整。具体为：借：应交税金-未交增值税（负数金额），贷：银行存款或其他应付款等。确保账目准确反映实际交税情况。

2024-03-09

同学您好，进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提

2022-10-04

借:应交税费-应交增值税-销524642.35 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 524642.3-509570.94=15071.36 应交税费-应交增值税-进509570.94

2024-05-07

你好；你去看看你应交税费贷方负数了。说明是借方有余额了。要么是多缴纳了或者是留抵进项税了。你分录是对的；你的进项税和销项税结转了吗

2021-10-21

领取会员