演示账套

公司未交社保，员工自行缴纳了公司和个人部分，公司税后补发给员工，我计提工资和实际发放时如何做账

2023-09-25 10:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-25 10:40

您好，这个补发的和工资薪金一起做账就行了

快账用户8741 追问 2023-09-25 10:41

和平时一样正常做？不用另外区分垫付和补发？

齐红老师解答 2023-09-25 10:42

对，这个是没必要区分的

快账用户8741 追问 2023-09-25 10:44

计提社保费和缴纳的时候也是吗？缴纳社保的时候银行存款会少，对不上计提数哦

齐红老师解答 2023-09-25 10:44

社保就不计提了，不就是员工自己缴纳了吗

快账用户8741 追问 2023-09-25 10:52

公司未缴纳，个别员工先自己垫付，所以要计提

齐红老师解答 2023-09-25 10:54

意思是员工垫付，公司保险吗

快账用户8741 追问 2023-09-25 10:55

对啊，不然用不了医保，有些人还是等公司

齐红老师解答 2023-09-25 10:56

哦，员工代垫的时候借管理费用贷其他应付款公司报销的时候冲销其他应付款

您好，这个补发的和工资薪金一起做账就行了

2023-09-25

您好，解答如下借：管理费用8500 贷：应付职工薪酬8500 借：管理费用1000 贷：应付职工薪酬-社保1000 借：应付职工薪酬8500 其他应付款300 贷：银行存款8200

2024-01-11

全由公司承担全部计入借：管理费用-社保费贷：银行存款

2025-10-20

一、1月计提工资，按应发工资2000元计提，假定这个员工是管理人员，分录是：借：管理费用 ——工资 2000 贷：应付职工薪酬——工资 2000 二、缴纳社保费用，分录是：借：管理费用——社保费用 929.33 借：其他应收款——XX员工 390.39 贷：银行存款 1319.72 三、发放工资，你回复一下再处理

2023-04-11

您好！这个个人部分，计入营业外支出借管理费用=社保公司部分营业外支出-社保个人部分贷银行存款

2024-04-26