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我开的储值卡按照1%税率开了。没确认主营业务收入,但现在报增值税时系统按照全部开票金额算的营业收入,和我报表的营业收入对不上。我该怎么处理?

2023-10-03 12:58
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-03 13:00

借银行存款, 贷预收账款, 应交税费,应交增值税, 做这个 你确认收入之后,借预收账款代处以业务收入。

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借银行存款, 贷预收账款, 应交税费,应交增值税, 做这个 你确认收入之后,借预收账款代处以业务收入。
2023-10-03
你好,那按照3%确认收入,这3%的1/3入税金,2/3入营业外收入核算,如果全部免了最后那1/3也入营业外收入
2026-01-10
调整账务处理:将固定资产清理的账务处理进行调整,将已抵扣的固定资产清理收入纳入营业收入,同时相应调整成本和税金等科目。这样可以确保增值税和企业所得税的营业收入一致。 重新报税:如果发现已抵扣的固定资产清理收入未按照规定报税,可以向税务机关申请补缴税款。同时,需要相应调整财务报表和申报表中的营业收入数据。 审计调整:如果企业所得税需要进行汇算清缴,可以通过审计调整的方式解决增值税和企业所得税的营业收入对不上的问题。在审计报告中说明调整的原因和金额,并按照审计报告进行调整。
2024-01-05
直接按减免的1%填营业外收入就行
2025-10-22
你好,也就是说你增值税申报表和利润表上的收入不相符是吗?这样是有一定查账风险的
2023-09-30
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