和你的租金是一样开的。你这个是动产还是不动产?
老师好!我司为小规模纳税人,因业务需要租了宿舍(该房主是个人不是中介),每月租金1200元。这个需要对方开发票吗?开票内容是什么,税率多少?我们签合同时约定租金1200元,未特别注明要开票,现要求开票房东不愿承担税费,我方在账务上这个价税合计超过了合同约定的金额,怎么入账呢?
老师您好!在税务有两个问题,公司属于一般纳税人,第一,正常业务,租赁合同或者协议注明免租期和租期减半的是否可以开具专用发票?第二,疫情防控期间,已预收租金,,按照专票开具,但是冲红发票,更正发票的时候还是按照专票开具,举例2020年1-3月租赁收入原开具专用发票3万,但按照公司规定,2月免租期,冲红原来的专用发票3万,更正的时候也开具专票2万,但是备注2020年1-3月租金(2月免租),也就是2月租金不含在开票收入了,这样开专票可以吗?
自有厂房出租,合同约定每月收到租金后开具发票。今月没有收到当月租金,如果租户10月10号才付9月份租金。我们该在什么时候开票?下面是我的思考,请指点。 1、我们10月10号才开9月份的租金发票。行吧? 2、对应的租赁收入也计入10月、在11月份申报? 3、对应的房产税(从租计征)也计入10月、在11月申报。那9月份按从价房产税、10月收俩月房租按从租计征房产税?感觉亏大了。
我们是小规模企业 与甲方签订的合同金额20万左右 当下甲方要求开具9%增值税专用发票税金大约一万八千多, 我们没法开相应税率的票,我能不能给甲方按照60万开票 开成小规模能开出的3%的增值税发票?这样甲方也可以收到相应税额的票据,只是开票金额就成了以60万计算就跟合同金额度对应不上了 这样是否可以?
小规模纳税人有租户提前终止合同,没收了对方按金的,租户要求开张没收按金的发票入账,具体开发票的内容也是写没收按金吗?发票选择什么类型开呢?税率也是按1%吗
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
是不动产,就是之租一直有交租金开租金发票的
现在提前终止合同需要没收按金,对方也同意了,就是不知道发票应该怎样开
经营租赁房屋租赁别写时间和数量,税率5%。
当是租金还是按金开呢
你好,按照租金来开的。
但是已经没有租赁了,还是按租金吗,入账的时候应如何入?
这笔当是经营收入吗
做到营主营业务收入里面,因为你这个业务已经发生了,你这个违约金就需要正常交增值税。
能不能直接开按金呢,对方想开按金
安金是什么意思?你说一下怎么开发票。
就是开履约保证金?
你的税收编码还是经营租赁和房屋租赁的是一个,你即使开这个也得是选择5%的税率啊。