小微企业，这个季度成本票多，收入开票少，怎么账务处理，是暂估收入吗，如果暂估收入，怎么申报增值税，怎么预交所得税
您好，做账是根据权责发生制，与发票无关，是收入没开票还是早收成本发票？
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Q
老师，我们这边是这个问题，两年前会计暂估了一笔成本，现在税务局查账让补交这笔暂估的所得税，把暂估调整成收入，已经交了所得税，会计分录该怎么处理。
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Q
预交所得税时，如果上个季度成本多，收入少，没有交税，这个季度成本少，收入多，是不是需要缴税？全年清算下来，企业是亏损状态，那么我的所得税不是多交了么，该怎么处理
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Q
暂估时：借：应收账款-暂估收入 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 次月开出发票时：借：应收账款——XX单位 贷：应收账款—暂估收入，暂估申报时：销项税金填在未开票收入里。次月开出发票时这个销项税金怎么办呢？
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Q
老师，个税申报上个月有一个人少报100元这个月补上可以吗？还是更正上个月，这个月还没报。更正对企业有影响吗？还有就是收入暂估入账，增值税暂估吗？需要交增值税吧。成本费用暂估入账，需要什么证明？成本费用暂估入账不用交企业所得税吧，也不用纳税调增吧。谢谢
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Q
公司以前是核定征收，企业所得税是按照收入*核定利率，到底要不要提供成本票。如果不需要提供成本票我，账务上怎么处理这个缺少的成本，有人说只能暂估成本，暂估金额会一直越滚越大
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是收入没有开票
那您可以先按未开票收入申报，填写在未开票收入处
那么，企业所得税呢
可以具体分析一下账务怎么处理吗
税务怎么处理
企业所得税确认收入，正确分录，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，借主营业务成本，贷***
下个季度开票后，是再红冲掉收入，重新确认吗
是的，下季度就红字冲回收入，再蓝字确认收入
下个季度申报增值税，所得税时要调整什么吗
下季度申报增值税就红字填写未开票，开票金额在正常数据填写，所得税没有影响