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Q

请问一下这个组成计税价格是怎么计算的呢？我们公外购了商品成本1000元，进项税额130元，现在免费赠送给客户，现在税务局要求按组成计税价格视同销售申报税款，请问老师这个怎么计算呢？请老师写成我们应该申报增值税税额是多少可以吗？谢谢

2023-10-09 19:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-09 19:43

你好，这个就是，1000乘以毛利的，这样计算的

齐红老师解答 2023-10-09 19:43

或者按照市场的视同销售价格也可以的

快账用户6080 追问 2023-10-09 19:45

请老师你写成公式列示出来可以吗？用数字列示出来一下，谢谢老师

齐红老师解答 2023-10-09 19:46

1000除以你们公司的成本收入占比率，就可以了

快账用户6080 追问 2023-10-09 19:47

不太明白什么成本收入是什么意思？？？

齐红老师解答 2023-10-09 19:47

就是你们企业，成本除以收入的比例的

快账用户6080 追问 2023-10-10 13:08

那么不用组成计税价格的话，又怎么做分录呢？请老师写出带有数字的分录，谢谢啦

齐红老师解答 2023-10-10 13:16

赠送的话借营业外支出贷库存商品1000 应交税费应交增值税1000÷成本占比收入比例×13%

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