演示账套

请问一下这个组成计税价格是怎么计算的呢？我们公外购了商品成本1000元，进项税额130元，现在免费赠送给客户，现在税务局要求按组成计税价格视同销售申报税款，请问老师这个怎么计算呢？请老师写成我们应该申报增值税税额是多少可以吗？谢谢

2023-10-09 19:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-09 19:43

你好，这个就是，1000乘以毛利的，这样计算的

齐红老师解答 2023-10-09 19:43

或者按照市场的视同销售价格也可以的

快账用户6080 追问 2023-10-09 19:45

请老师你写成公式列示出来可以吗？用数字列示出来一下，谢谢老师

齐红老师解答 2023-10-09 19:46

1000除以你们公司的成本收入占比率，就可以了

快账用户6080 追问 2023-10-09 19:47

不太明白什么成本收入是什么意思？？？

齐红老师解答 2023-10-09 19:47

就是你们企业，成本除以收入的比例的

快账用户6080 追问 2023-10-10 13:08

那么不用组成计税价格的话，又怎么做分录呢？请老师写出带有数字的分录，谢谢啦

齐红老师解答 2023-10-10 13:16

赠送的话借营业外支出贷库存商品1000 应交税费应交增值税1000÷成本占比收入比例×13%

你好，这个就是，1000乘以毛利的，这样计算的

2023-10-09

您好，入库时：借：库存商品 1000 应交税费——应交增值税（进项税额） 130 贷：银行存款 1130 赠送时：借：营业外支出 1130 贷：库存商品 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 130

2023-07-15

你好FOB价格是1000-500-300=9200 就是出口的FOB价格美金

2023-03-17

同学你好这个可以的哦

2022-09-08

将自产、委托加工、购进的货物对外无偿赠送（或用于市场推广、交际应酬等）：借：销售费用、管理费用、营业外支出等贷：库存商品应交税费——应交增值税（销项税额）此种情形下，会计上不确认收入，按照账面成本结转库存商品，从而会产生税会差异需要进行纳税调整的

2024-10-12

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