可以。如果所得税汇算清缴时,收入和成本是预估的,可以在当年汇算时列示实际差异,也可以在第二年汇算时再调整。 企业所得税年度汇算清缴操作流程如下: 1.填写纳税申报表并附送有关材料。企业纳税人需于年度终了后四个月内以财务报表为基础,自行进行纳税事项调整并填写年度纳税申报表及其附表,然后向主管税务机关办理年度纳税申报。 2.税务机关受理企业申请,并审核企业所报送的材料。其受理流程为: 3.主管税务机关接到企业纳税人或扣缴义务人报送的纳税申报表或代扣代缴、代收代缴税款报告表后,会对其名称、电话、地址、银行账号等基本资料进行审核,若发现这些事项有所变化,将要求纳税人提供变更依据。 4.如变更内容属其他部门管理范围的,则将敦促纳税人到相关部门办理变更手续,并将变更依据复印件移交主管税务机关。 5.纳税人应按税务机关的通知作出相应的修正。 6.主管税务机关经审核确认无误后,确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款,或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。
老师,如果上一年12月份开具的发票是提前开具的,它真实的结算时间是来年2月份,在2月份把提前开的红冲了,然后按正确的时间重新开发票,汇算清缴时,是否可以做调减收入处理? 另外提前开具的这部分成本票还没到,上一年12月份时暂时做的成本暂估,所以如果把这部分收入调减的话,也就不用暂估了,汇算清缴时,可以这样吗?
老师企业所得税季报的时候,收入是准确的,成本可以暂估吗,就是我们先不交税,在汇算清缴的时候年报所有数据是准确的,然后再交企业所得税
老师,就是我们年终奖要这个月发,,但是属于2022年成本,发多少不清楚,我可以先暂估一个数,汇算清缴时候在把数据补上去,如果暂估多了,我在调增企业所得税,但是涉及到他们各自个人所得税,我可以在发年终奖时候当月按全年一次性奖金报税吗,如果可以的话,他算2022年,还是2023年
老师,我们是农贸公司小规模纳税人,我2022年第四季度报所得税时,误填报了第三季度的财务报表和相关数据。就是目前的情况是去年的账3,4季度财务数据一样 今天要做汇算清缴发现这个问题,我就把去年第四季度的填的三季度财务数据改为正确的第四季度的财务数据了,但是所得税报表报表税务局不让改动。 我现在填汇算清缴表格,先让资料报送去年的财报,我就上传了实际第四季度的财务数据。然后汇算清缴界面,填完也没有纳税调整事项。 我的问题是:去年12月的所得税报表和现在汇算清缴的不一致,也没有纳税调整项,这样做可以吗。 以下附去年三四季度财报,和汇算清缴表格第一页
老师,所得税汇算清缴时,我们的收入以及成本是预估的(确实当时无法得到准确数据),故没有在当年汇算时列示实际差异,第2年汇算时,上年收入成本准确数据出来,我们再调整,这样操作可以吗?
电梯安装开的3%专票,简易计税能否抵扣
老师出售设备交什么税
请问出口退税的时间节点是什么时候?
营业外收入卖废品的钱交增值税吗
做账资料进项和销项发票附带合同送货单,付款凭证只有付款供应商流水、申请表。合同及送货单,老板只发每月银行流水明细表,一些手续费。客户收款流水没打印,问说只有流水就行,那这些做账附件附什么,这些收款、手续费。利息一定要附流水单吧
税务上补上一季度4-6月的收入,税务上增值税申报表已更正,凭证是不是做到现在8月,财务报表用不用更改?要反结账吗
请问老师,我们公司十元以下的交通费允许无票报销,那这块我们需要做调增吗?如果不做调增,我们可以并入补贴入账吗?
师,我们是会展公司(小规模公司),客户公司商场,他们主办商场促销活动,我们公司只是承包抽奖环节,抽奖礼品有电动车(我公司自己购买5万),手机和平板(客户赞助,赞助未具开票给我们2万),代缴个税需交1万。我们承包这个活动后期会给对方开票收款,开票不区分开分活动和活动礼品的物料费,所有包含统一开一个项目:会展活动费。代账公司入账的,麻烦老师看一下问题,是不是这种情况不用视同销售,麻烦会计分录能不能更简单化方便化,谢谢
老师,我们打给一个公司的服务费,现在那个公司说他们没有开票额度了,让他的的子公司给我们开票,到时候给我们签个三方协议,这样可行吗
水产公司,外包出去的临时工资,劳务合同-劳务费用是属于哪一类的科目,损益类还是成本类