#提问#小规模纳税人2023年一季度主营业务收入按3%的税率做账，申报增值税时未超过10万，免税，应交税费计入营业外收入；国家政策发布1%税率，前期账是否需要调整
你好，你发票的税率是多少？
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Q
老师，小规模企业，2020年符合生活服务业免税政策，第三季度开发票为1%税率，做账是借银行存款101，贷主营业务收入100（不含税收入），应交税费/未交增值税1，增值税减免 借应交税费/未交增值税1贷营业外收入1 实际应该是免税税率的，报增值税是填写其他免税收入101（不含税收入），免税税额3.03，但是账面和申报的不含税收入数累计数和税额累计数不同，请问怎么调整账面
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Q
根据3月份出台的新政策，2022年4月1日至12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税，免征的增值税是否需要进行账务处理？是否计入营业外收入，若4月申报一季度税款，是在3月底还是4月转入营业外收入
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Q
我司是小规模纳税人，批发企业，适用小企业会计准则，税率3%，根据2023年1号文—小规模纳税人增值税减免政策，我司今年1月无票收入4万元(全部开具收款收据)，账务处理是不是如下： 借：应收账款40400元 贷：主营业务收入4万 应交税费—应该增值税400元（4万*1%） 免税政策： 借 应该税费—应交增值税400元 贷 营业外收入400元？
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Q
#提问#小规模纳税人2023年一季度主营业务收入按3%的税率做账，申报增值税时未超过10万，免税，应交税费计入营业外收入；国家政策发布1%税率，前期账是否需要调整
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Q
老师，请问小规模纳税人取得收入的时候，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-未交增值税。现在政策是小规模纳税人季度30万内，免征增值税。那未交增值税这个科目的余额要怎么处理？
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粤公网安备 44030002003870号
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1季度未开票，现在开票按1%开的
你好，不用修改的，按照你无票收入来就行。
不会影响后期企业所得税嘛
对的，是的，这个不影响的。