演示账套

老师小规模减征的2 %是不是填在18行的本期应纳税减征额一栏

2023-10-10 11:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-10 11:35

是填在18行的本期应纳税减征额一栏

2023-10-10

对的是的是在这里面填写还有减免明细表，本期发生额、实际抵扣金额。

2022-01-07

你好，18蓝应纳税减征额。

2022-01-12

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人发生应税销售行为适用减按销售额的3%征收率征收增值税的，应纳税额=销售额×征收率，减征额为销售额的1%，即销售额的3%和1%之间的差额。例如，某小规模纳税人本期的销售额为100万元，应纳税额为100万元×3%=3万元，减征额为100万元×1%=1万元，应纳税额减征额=3万元-1万元=2万元。更正错误栏目的步骤如下： 1.首先确认错误金额：如果本期的销售额为100万元，减征额为1万元，则本期应纳税额减征额的金额应该是2万元，而不是1万元。 2.在《增值税纳税申报表》中，找到“本期应纳税减征额”栏目，将金额填写在相应位置即可。

2023-10-09

你好，你这个月需要缴纳增值税的吗？

2023-04-14