老师，我们公司在22年暂估一笔50万应付账款，在次年的5.31日前没有回来发票，在6月份才回来一部分发票，冲减暂估的分录怎么做？我们是建筑业公司，正常的分录又怎么做
你好，借工程施工贷应付账款，借主营业务成本贷工程施工做的这个吗？
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您好，我们是一家药业公司，21年 暂估了50万的成本借:库存商品 贷:应付账款－暂估款 22年汇算清缴前回来了一部分，我调增了差额部分，没有全部回来我需要红冲之前暂估的 借:库存商品（负数）贷:应付账款-暂估款（负数），做了这些我需不需要按照真实收到的部分做进去库存，那差额部分怎么做，相对应的税费怎么做，老师可以给我写个分录吗？好难啊
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您好，我们是一家药业公司，21年 暂估了50万的成本借:库存商品 贷:应付账款－暂估款 22年汇算清缴前回来了一部分，我调增了差额部分，没有全部回来我需要红冲之前暂估的 借:库存商品（负数）贷:应付账款-暂估款（负数），做了这些我需不需要按照真实收到的部分做进去库存，那差额部分怎么做，相对应的税费怎么做，老师可以给我写个分录吗？好难啊
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估，没有调增，我这边这两个月回来了几十万的发票，我咋做？按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数，这样会影响23年的成本啊
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老师，我在22.12月有一笔暂估成本，然后在5.31之前回来发票了，我就直接冲减当期的主营业务成本和应付账款暂估就行对吧，如果要是6月份回来的发票是不是就直接 做：借利润分配负数贷应付账款暂估？
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老师，之前会计在三月份的时候做了暂估借主营业务成本贷应付账款暂估300万，我是在4月份接手的这个建筑公司，我这边是新建的账套，然后我在5月份回来一笔暂估发票，我没有冲减暂估，直接入了成本，现在7月份的时候发现了这个问题，可以在7月份直接做暂估分录吗？他之前没有用工程施工科目，我现在加上了这个科目
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当时需要看一下暂估的分录怎么做的。
暂估是借主营业务成本50贷应付账款暂估50；在23.6月才收到发票，冲账分录是：借利润分配-未分-30贷应付账款暂估-30，做正常的分录是借：工程施工30贷应付账款30，对吗
但是这样的话会导致23年的工程施工科目很大的，
你好，这个不对，借应付账款，贷工程施工， 借工程施工待利润分配未分配利润 这个是红冲，然后再做发票的，借工程施工，贷应付账款，借利润分配未分配利润，待工程施工。
老师，我有点懵，您从头屡一下，谢谢哈
你好，你从头到尾自己看一下可以吗？第一个红冲借应付账款代工程施工，这个是暂估的。
借工程施工贷应付账款，借主营业务成本贷工程施工做的这个吗？已读 2023-10-10 14:18 你当时暂估的时候是做的这个做相反的分录会吗？
他当时做的暂估分录是：借主营业务成本贷应付账款暂估
借应付账款，贷利润分配未分配利润， 借利润分配未分配利润贷应付账款。
冲减的不就是借利润分配负数贷应付暂估负数吗
那我借应付账款贷利润分配未分配利润不可以吗？是不是也可以是一个意思呀。
是的老师，我从头屡一下，红冲的分录是借：利润分配负数贷应付暂估 做正常的分录：借工程施工贷应付账款 借利润分配贷工程施工，是这样的吗
可以可以这么做的。
老师，21年的专票现在冲红，做分录直接冲减主营业务收入吗
对的，是的，是这么做的。