老师，我们公司在22年暂估一笔50万应付账款，在次年的5.31日前没有回来发票，在6月份才回来一部分发票，冲减暂估的分录怎么做？我们是建筑业公司，正常的分录又怎么做

当时需要看一下暂估的分录怎么做的。

暂估是借主营业务成本50贷应付账款暂估50；在23.6月才收到发票，冲账分录是：借利润分配-未分-30贷应付账款暂估-30，做正常的分录是借：工程施工30贷应付账款30，对吗

但是这样的话会导致23年的工程施工科目很大的，

你好，这个不对，借应付账款，贷工程施工， 借工程施工待利润分配未分配利润 这个是红冲，然后再做发票的，借工程施工，贷应付账款，借利润分配未分配利润，待工程施工。

老师，我有点懵，您从头屡一下，谢谢哈

你好，你从头到尾自己看一下可以吗？第一个红冲借应付账款代工程施工，这个是暂估的。

借工程施工贷应付账款，借主营业务成本贷工程施工做的这个吗？已读 2023-10-10 14:18 你当时暂估的时候是做的这个做相反的分录会吗？

他当时做的暂估分录是：借主营业务成本贷应付账款暂估

借应付账款，贷利润分配未分配利润， 借利润分配未分配利润贷应付账款。

冲减的不就是借利润分配负数贷应付暂估负数吗

那我借应付账款贷利润分配未分配利润不可以吗？是不是也可以是一个意思呀。

是的老师，我从头屡一下，红冲的分录是借：利润分配负数贷应付暂估 做正常的分录：借工程施工贷应付账款 借利润分配贷工程施工，是这样的吗

可以可以这么做的。

老师，21年的专票现在冲红，做分录直接冲减主营业务收入吗