老师您好！我想问下，就是2022年11月时我有调整一国外客户少付10美金，做的是营业外支出，汇算是也剔除了，但是现在2023年9月银行又给了个入账通知单上面是国外银行扣的手续费，也就是财务费用可以税前扣除，那我现在9月的账处应当如何处理？
1.在9月的账目中记录该笔银行手续费支出，将金额记入财务费用科目。 2.对之前已做营业外支出的10美金进行调整，将其从营业外支出中剔除，并相应冲减之前已记录的营业外支出金额。 3.将调整后的营业外支出与现在的财务费用进行比较，以确定是否可以在税前扣除。根据《企业所得税法》规定，企业发生的合理的工资、薪金支出，准予据实扣除。 4.根据税务部门的规定和要求，提供必要的文件和资料，如银行手续费发票、银行对账单等，以证明这笔费用的真实性和合理性。 5.按照税务部门的要求进行纳税调整，以确保该笔费用可以在税前扣除。 需要注意的是，根据《企业所得税法》规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。因此，如果该手续费与公益性捐赠无关，则不能在税前扣除。如果与公益性捐赠相关，则需要根据具体情况判断是否可以扣除。
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我想请问下2019年出口的货物2020年3月收汇，但我在20191231调汇了，202003收汇的贷方应收款我又是按之前记账时的汇率冲的（美元金额一样），20200331又调汇了，并上缴了企业所得税，这个202004怎么处理，要把202003收款的应收凭证冲红重做吗？
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老师您好，公司是2019年八月份成立的小规模，当时基本户里也没有钱，2019年12月份有一笔业务3000元的，12月份先开的票，所以老板就打了100元钱进去，在税务局代开的专票为了可以扣掉税款的！一月份才收到钱，代账公司也给做的应收账款，后面1月份货款到了，没有跟代账公司说也就没做成收入，还在应收上挂着的，但是同时又发生了几笔交易，银行扣了好几月份手续费有250元钱，老板又私自把钱转到自己卡里作为报销费用，这些都没跟代账公司说，他们也没有做账，直到四月份老板不想让他们代账了，就把财务交接过来了，1-3月份的那个季度他们什么也没做，实际上是有发生我跟你描述的这几笔交易的，19年12月份的100元他们也没有做账，现在我想把这个应收账款做平，让老板又打了3000元进去，但是后面该怎么操作我就又糊涂了！2500的还需不需要再打到老板卡里呢？250的手续费又该怎么做呢？不可能再扣掉这些银行费用的呀？所以请教老师
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你好！公司有一个客户已经破产了有八、九年，公司也注销了。但是在破产的前几个月给我公司付了货款100000元，公司又不知道是什么原因并没有在当时开销售发票过去，所以现在账面上的应收账款一直的负数的，请问我要怎样做才能把这个应收账款的负100000元账平掉呢？上次老师说计入营业外收入，那在利润分配方面还需要做以前年度损益调整吗？还是直接出营业外收入交所得税就行了？？
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老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？
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老师您好！我想问下，就是2022年11月时我有调整一国外客户少付10美金，做的是营业外支出，汇算是也剔除了，但是现在2023年9月银行又给了个入账通知单上面是国外银行扣的手续费，也就是财务费用可以税前扣除，那我现在9月的账处应当如何处理？
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(1)这个第17小题是不是答案错了，员工行权时不确认股本吗？ (2)这个15小题“无偿赠与”也属于股份支付吗？不是要换取相应的服务吗？
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2.对之前已做营业外支出的10美金进行调整，将其从营业外支出中剔除，并相应冲减之前已记录的营业外支出金额 这个是红冲，还是直接对冲
这个过程既可以说是红冲（即红字冲销），也可以说是直接对冲。在会计处理中，当发现之前的记录有误时，可以使用红字冲销法进行更正。具体来说，如果之前将10美元的营业外支出错误地记录在了错误的科目或错误的交易中，那么可以使用红字冲销法将其从营业外支出中剔除，并相应地冲减之前已记录的营业外支出金额。 同时，这个过程也可以被视为直接对冲。直接对冲是指将两个或多个会计科目或交易进行相互抵消，以简化账务处理。在这个情况下，可以将之前记录的营业外支出金额与需要剔除的金额进行直接对冲，以减少营业外支出总额。 总之，这两种说法都是正确的，具体使用哪种说法取决于会计处理的实际情况和要求。
那我这2022年的费用能在2023年进行税前抵扣吗？小企业会计准则
你做跨年调整就可以了
跨年调整怎么处理
用利润分配未分配利润来做分录
不是说未分配利润是自动结转，不能手动结转吗
看你软件的设置了哦