老师您好！我想问下，就是2022年11月时我有调整一国外客户少付10美金，做的是营业外支出，汇算是也剔除了，但是现在2023年9月银行又给了个入账通知单上面是国外银行扣的手续费，也就是财务费用可以税前扣除，那我现在9月的账处应当如何处理？
1.在9月的账目中记录该笔银行手续费支出，将金额记入财务费用科目。 2.对之前已做营业外支出的10美金进行调整，将其从营业外支出中剔除，并相应冲减之前已记录的营业外支出金额。 3.将调整后的营业外支出与现在的财务费用进行比较，以确定是否可以在税前扣除。根据《企业所得税法》规定，企业发生的合理的工资、薪金支出，准予据实扣除。 4.根据税务部门的规定和要求，提供必要的文件和资料，如银行手续费发票、银行对账单等，以证明这笔费用的真实性和合理性。 5.按照税务部门的要求进行纳税调整，以确保该笔费用可以在税前扣除。 需要注意的是，根据《企业所得税法》规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。因此，如果该手续费与公益性捐赠无关，则不能在税前扣除。如果与公益性捐赠相关，则需要根据具体情况判断是否可以扣除。
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执行的是小企业会计准则，在遇到价值500万以下可当年度全额一次性扣除折扣的情况。这个账务处理和纳税申报如何弄？ 因为企业会计准则可以按月正常计提折旧，在所得税申报是填写一次性扣除，并且以后年度纳税调整，账务上通过递延所得税体现。但是小企业会计准则执行历史成本法，是应该在一次性扣除时就全部做到费用里吗？这样做账对吗？另外就是利润表等于已经去除这笔固定资产全额折旧后的金额了，那所得税纳税申报时又怎么填写呢？望指教，谢谢
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执行的是小企业会计准则，在遇到价值500万以下可当年度全额一次性扣除折扣的情况。这个账务处理和纳税申报如何弄？ 因为企业会计准则可以按月正常计提折旧，在所得税申报是填写一次性扣除，并且以后年度纳税调整，账务上通过递延所得税体现。但是小企业会计准则执行历史成本法，是应该在一次性扣除时就全部做到费用里吗？这样做账对吗？另外就是利润表等于已经去除这笔固定资产全额折旧后的金额了，那所得税纳税申报时又怎么填写呢？具体在小会计准则下怎么做，麻烦告知，多谢
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老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？
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老师您好！我想问下，就是2022年11月时我有调整一国外客户少付10美金，做的是营业外支出，汇算是也剔除了，但是现在2023年9月银行又给了个入账通知单上面是国外银行扣的手续费，也就是财务费用可以税前扣除，那我现在9月的账处应当如何处理？
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老师，您好！我们是小规模的，打算10月或者11月购入一辆20万左右的小汽车作外地跑业务之用，按现行的政策是可以享受一次性税前扣除的，我想问下账务处理和后续汇算清缴的申报应该怎样填写呢？购入的时候，借固定资产（我们是小规模的，价税都都计入固定资产原值）贷银行存款，购入时的分录没错吧？然后次月计提折旧，借管理费用，贷累计折旧，是一次性提完固定资产的原值吗？如果是的话，那当月的管理费用不是一下子增加了很多吗？
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2.对之前已做营业外支出的10美金进行调整，将其从营业外支出中剔除，并相应冲减之前已记录的营业外支出金额 这个是红冲，还是直接对冲
这个过程既可以说是红冲（即红字冲销），也可以说是直接对冲。在会计处理中，当发现之前的记录有误时，可以使用红字冲销法进行更正。具体来说，如果之前将10美元的营业外支出错误地记录在了错误的科目或错误的交易中，那么可以使用红字冲销法将其从营业外支出中剔除，并相应地冲减之前已记录的营业外支出金额。 同时，这个过程也可以被视为直接对冲。直接对冲是指将两个或多个会计科目或交易进行相互抵消，以简化账务处理。在这个情况下，可以将之前记录的营业外支出金额与需要剔除的金额进行直接对冲，以减少营业外支出总额。 总之，这两种说法都是正确的，具体使用哪种说法取决于会计处理的实际情况和要求。
那我这2022年的费用能在2023年进行税前抵扣吗？小企业会计准则
你做跨年调整就可以了
跨年调整怎么处理
用利润分配未分配利润来做分录
不是说未分配利润是自动结转，不能手动结转吗
看你软件的设置了哦