补交2022年1月到203年8月的税是45000元，滞纳金7800元，怎么做会计分录？

增值税，附加税，原来说可以享受优惠加计扣除政策的，今年8月税局通知要我们撤销这个优惠，不能享受，说要补交税费

借应交税费、未交增值税负数 贷营业外收入负 利润分配未分配利润 借应交税费未交增值税贷银行存款， 借利润分配未分配利润 税金及附加 贷应交税费、附加税， 借应交税费附加税贷银行 借营业外支出滞纳金贷银行放款。

跨年的，这些都是用利润分配，未分配利润 当年的用税金及附加。

看不懂，为什么借未交增值税负数？

你好，那你加计扣除怎么做的？

不是借应交税费未交增值税， 贷银行 营业外收入 ？

红冲不就是负数的

我是这样记账的，

你从头到尾做的不对，增值税不需要做到税金及附加。而且应交税费，应交增值税，这个是小规模使用的。

那要怎么做？

借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税， 借应交税费未交增值税， 贷营业外收入 银行存款

为什么贷是营业外收入？

你好 可以理解成政府补助给你们减免的

之前是按减免了交税的，现在不给减免了，要把之前减免的补交回去。那现在减免的税补交回去，应该怎么入账？