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老师:请问一下,为何这个以收入来核定应纳税所得额时,最后对于这个亏损30万,不需要减少应纳税所得额的?不太理解为何不减掉亏损30万

老师:请问一下,为何这个以收入来核定应纳税所得额时,最后对于这个亏损30万,不需要减少应纳税所得额的?不太理解为何不减掉亏损30万
2023-10-10 21:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-10 21:42

因为他这个是核定征收的,直接算出来了利润率

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快账用户3863 追问 2023-10-10 22:07

我们平常算出了利润,不也要减掉亏损额,再算企业所得税吗?老师

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齐红老师 解答 2023-10-10 22:07

对的,是这个意思的

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快账用户3863 追问 2023-10-10 22:08

那你核定算出了利润,为何不用减掉亏损,再算所得税?

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齐红老师 解答 2023-10-10 22:08

如果不是核定的状态下需要减去核定的话不需要

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齐红老师 解答 2023-10-10 22:08

是这个意思的,因为你这个题目是核定的

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因为他这个是核定征收的,直接算出来了利润率
2023-10-10
同学你好 弥补了亏损少缴所得税
2020-10-29
你好,弥补亏损在第九行里面填写的。这里自己填写不了,应该是系统自动的,你可以看一下的。
2023-04-17
企业所得税汇算清缴时,一般是先计算纳税调整后所得,再进行所得减免,最后弥补亏损 正确的处理步骤 计算纳税调整后所得:在不考虑弥补亏损和减免的情况下,先计算纳税调整后所得。本题中收入30万,成本18万,应纳税所得额为12万。 进行所得减免:你公司初级农产品加工符合免所得税条件,填A107020表时,减免所得额为11万。所以减免后应纳税所得额变为1万。 弥补以前年度亏损:根据规定,企业纳税调整后所得可以弥补以前年度亏损。你公司以前年度亏损10万,减免后应纳税所得额1万可用于弥补亏损,弥补后还有9万亏损可结转以后年度弥补。 调整申报表填报 A107020表:确保收入、成本及减免所得额等数据填写准确。 A106000《企业所得税弥补亏损明细表》:准确填写以前年度亏损额及本年度弥补亏损情况。第1列“年度”填写对应的以前年度,第2列“当年境内所得额”填写以前年度主表A100000第23行等相关金额(亏损以负数表示),第9列“当年待弥补的亏损额”填写用本年度所得额弥补亏损前当年度尚未被弥补的亏损额,第10列“用本年度所得额弥补的以前年度亏损额(使用境内所得弥补)”填写本年度弥补以前年度亏损的金额。 主表A100000:相关数据应与A107020表和A106000表的数据保持一致。
2025-02-04
你好,季度所得税预申报的时候同样可以弥补前期的亏损,在年度汇算清缴正式计算弥补
2023-10-13
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