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公司开具第三季度开具的发票有1、现代服务*服务费 专票 2、金融服务*利息 普票;3、经营租赁*汽车租赁 专票、三种应税劳务申报印花税的时候“应税凭证”名称咋填写?

2023-10-11 14:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-11 14:43

只写汽车租赁的,税目是租赁合同。

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快账用户7086 追问 2023-10-11 14:45

为啥服务费和利息不申报缴纳印花税?

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齐红老师 解答 2023-10-11 14:49

不在印花税的凭证范围 印花税税目的最新税率表http://www.chineseacc.com/tax/zh/2021-06-13/3101.html .印花税应税凭证范围: 是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定,合同(指书面合同),包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同; 产权转移书据,包括土地使用权出让书据,土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据(不包括土地承包经营权和土地经营权转移),股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的),商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据;营业账簿;证券交易。  

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快账用户7086 追问 2023-10-11 15:33

我们的利息普票就是融资租赁业务产生的利息开具的发票

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齐红老师 解答 2023-10-11 15:37

借款合同是按借款本金,不是按利息交印花税

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快账用户7086 追问 2023-10-11 16:06

老师,我们公司业务是帮助客户向金融机构融资贷款买车,我们每月代收客户的还款,再还给金融机构,金融机构给我司本金开收据,利息开普票,同时我们给客户也是开本金收据和利息普票

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齐红老师 解答 2023-10-11 16:08

不是你们贷款就不用交印花税

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快账用户7086 追问 2023-10-11 17:56

我们公司贷款还贷,但是是客户承担这个贷款转给我们,我司相当于代收代付,给客户加个服务费

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齐红老师 解答 2023-10-11 17:59

以你们公司的名义贷款,按贷款合同金额申报,不是按利息交印花税

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快账用户7086 追问 2023-10-11 18:03

以我们公司名义贷款,我们是付款方,金融公司给我们开始票,还需要我们缴纳印花税吗?

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齐红老师 解答 2023-10-11 18:05

是的,需要你们交印花税的

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快账用户7086 追问 2023-10-11 18:06

金融公司需要缴纳印花税吗?这个是双重征税吗?

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齐红老师 解答 2023-10-11 18:07

这个是双方都要交的的

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快账用户7086 追问 2023-10-11 18:12

那老师,我们公司只核定租赁合同这个印花税的征收品目,那是不是跟金融公司的贷款金额不能缴纳印花

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齐红老师 解答 2023-10-11 21:07

需要自行采集申报的,

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只写汽车租赁的,税目是租赁合同。
2023-10-11
同学你好 借融资租赁服务融资租入固定资产 贷长期借款 贷未确认融资费用
2021-03-29
同学您好,您是属于经纪代理服务对,是可以选择差额征收的
2020-09-27
你好同学,第10行填写跟第8行一样的数即可,第9行不用填,因为第9行是货物类销售额才填
2022-12-14
1. 计算销项税额 - 金融经纪业务: - 开具增值税专用发票金额2250000元,开具增值税普通发票金额2940000元,未开具发票金额3670000元。 - 销项税额=(2250000 + 2940000+3670000)*6%=531600元(金融服务增值税税率为6%) - 贷款服务(融资融券业务): - 开具增值税普通发票金额10740000元。 - 销项税额=10740000*6% = 644400元 - 贷款服务(贴现业务): - 开具增值税普通发票金额2340000元。 - 销项税额=2340000*6%=140400元 - 转让金融商品: - 销售额=900000元,买入价742000/(1 + 6%) = 700000元(将含税买价换算为不含税) - 销项税额=(900000 - 700000)*6%=12000元 - 总的销项税额=531600+644400 + 140400+12000=1328400元 2. 计算进项税额 - 购进设备进项税额72540元 - 购买办公楼进项税额387000元 - 支付房屋租金进项税额70200元 - 总的进项税额=72540+387000 + 70200=529740元 3. 计算应纳税额 - 应纳税额=销项税额 - 进项税额 - 上期留抵税额 - 应纳税额=1328400-529740 - 13284=785376元 所以,该银行第3季度的增值税应纳税额为785376元。
2024-11-30
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