老师，预付账款暂估这么记账对吗（普通发票技术服务费） 前期已经先付款了： 借：预付账款 贷：银行存款 季度末未回票，先暂估成本： 借：主营业务成本—服务成本 贷：预付账款—暂估 回票后： 借：预付账款—暂估 贷：预付账款
这种记账方法在大部分情况下是可以的，但可能还需要考虑一些其他因素。 首先，对于预付账款的暂估，一般是基于票到货未到的预估，票到后红冲或冲销原来的暂估凭证，再按票面金额做一次分录。所以你的分录可能是正确的。 然而，你需要确保你的暂估成本与实际成本相差不大。如果实际成本与暂估成本相差较大，可能需要调整主营业务成本和服务成本的金额。此外，如果发票在季度末之前未收到，可能需要考虑是否应将该笔款项确认为其他应收款或待摊费用，并按照相关税法规定进行税务处理。 最后，你需要注意确认该项业务的税务处理是否符合相关法规和规定。例如，如果该项技术服务费属于增值税应税项目，那么你需要确认是否已经按照规定缴纳了相应的税款。同时，如果该项业务涉及到个人所得税等问题，你也需要确认是否已经按照规定进行了申报和缴纳。
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20年12月发票未收到，暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估应付账款，21年一月收到发票是不是直接，借：应付账款-暂估应付账款 贷：银行存款，就好了！
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21年12月发票未收到，暂估成本，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估应付账款，21年一月收到发票是不是直接，借：应付账款-暂估应付账款 贷：银行存款，就好了！
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老师，预付账款暂估这么记账对吗（普通发票技术服务费） 前期已经先付款了： 借：预付账款 贷：银行存款 季度末未回票，先暂估成本： 借：主营业务成本—服务成本 贷：预付账款—暂估 回票后： 借：预付账款—暂估 贷：预付账款
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老师，之前成本费用没有发票，也没有计提就直接支付借其他应收账款/预付账款，现在我把之前的暂估 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估应付账款、暂估预付账款、暂估其他应付款，可这怎么冲销之前的其他应收账款/预付账款呢
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老师，之前成本费用没有发票，也没有计提就直接支付借其他应收账款/预付账款，贷银行存款，现在我把之前的暂估入账 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估应付账款、暂估预付账款、暂估其他应付款，可这怎么冲销之前的其他应收账款/预付账款呢
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