老师，之前会计结转增值税的时候计入了应交税费已交税金科目，到了2022年10月银行扣完税金后，科目余额贷方67.12应该是多结转了，造成了应交税费，已交税金科目一直有余额，请问怎么调整平

你们是一般纳税人还是小规模，这个已交税金是一般纳税人当月缴纳，当月才做的。

2023-10-11

你好我看下你预缴的增值税分录怎么写的；然后结转分录怎么写的。我估计你结转分录不对

2021-04-09

你好，做你2021年结转未交增值税的相反分录，金额0.61就是了

2022-03-02

同学你好，是这样的，期末，应该先结转，借，应交税费-应交增值税-销项，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-进项，再做，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-未交增值税。缴税时再做，借，应交税费-未交增值税，贷，银行存款。

2022-06-11

你好，预交增值税，是放在未交增值税那里。预交时：借：应交税费－未交增值税贷：银行存款你的应交税费－未交增值税期末有借方余额。这个借方余额就是人预交的增值税。之前做的用红字冲销

2021-04-09

快账用户1967 追问 2023-10-11 18:11

我们是一般纳税人，2022年一直用的都是已交税金科目结转增值税的，那现在怎么调整呢，

齐红老师解答 2023-10-11 18:11

你看一下其他的明细科目，哪些还有余额？

快账用户1967 追问 2023-10-11 18:13

我看了应交税费的科目余额，其他的都是跟目前的对的上的，只有应交税费-已交税金贷方余额不是我们实际情况的

齐红老师解答 2023-10-11 18:15

借应交税费已交税费贷营业外收入

快账用户1967 追问 2023-10-11 18:15

其他数据都是对的，只有这个科目余额不对，所以想调整平

齐红老师解答 2023-10-11 18:20

放到营业外收入只里面的

快账用户1967 追问 2023-10-11 18:20

好的，谢谢老师，已调整。

齐红老师解答 2023-10-11 18:26

不用客气工作愉快

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