老师。去年单位内部借钱。对方每个月给的利息直接冲财务费用了，今年我们公司开发票给对方了。我的发票怎么做账？

集团公司内部子公司。然后他们还算利息

你好。您开票需要确认收入的，但是这个内部借款是免增值税的。

我的意思是这个利息去年已经做在财务费用利息收入里面了。然后今天6月份才来开具发票。我这个发票要怎么做

你好，把去年的红冲，然后今年在正常入账就行了。 因为去年咱做财务费用不对呀，因为这个属于利息收入。 去年的分路红冲借以前年度损益调整贷银行存款。 然后今年再做借银行存款贷其他业务收入。

借:以前年度损益调整－100万。贷:银行－100。发票:借银行100，贷其他业务收入100。这个银行科目不就增加200万了吗？

你好 第一个是错了红冲了 等于没发生 按正确的再记   损益 科目结转到未分配利润 

没听懂。老师可以写一下分录吗？

你好  借:以前年度损益调整－100万。贷:银行－100。发票:借银行100，贷其他业务收入100 借未分配利润贷 以前年度   -100

老师啊！贷方－100万，就表示银行增加了啊。

原来你收到这个利息时分录咋写的，然后我给你写调整的。

借，银行存款，100万。借，财务费用利息收入－100万

红冲 借银行 100负数  借 以前年度100  结转，借 未分配利润，贷以前年度损益 调整  

红冲去年的分录:借银行－100万。借以前年度损益调整，100万。发票:借银行100万，贷其他业务收入，94万，应交增值税6万。结转。借未分配利润100万。贷以前年度100万。

这个就是这样处理的，对的。

我更正一下是无息借款是免税的，咱这个有利息是正常交税，然后其他更正的分录是不变的。