老师，我上个月生产成本科目账上的余额和表格上个月是差了4万多到了这个月账做完生产成本科目在产品的余额就是差了40多万，这个怎么调整，怎么查原因

老师，我想问下这个本月直接材料和直接人工在完工和再产品分配的成本金额，这个取数是科目余额表哪个科目的借方发生额

生产成本。产成品，半成品

我们生产成本科目是分了工资，社保福利费，材料，制造费用，你的意思，我在核算本月完工产品和在产品的成本分配应该看月末生产成本科目的本期借方发生额，然后去确定分配率，把人工和制造费用在完工产品和在产品之间进行分配，然后直接原料按照谁领谁分担成本的方式核算方法去做么

是的，你说的很对，同学

还有一种方式，找不到原因的话，生产成本结转到库存商品

老师，我怎么把生产成本结转到库存商品里面去呢

做一笔调整科目 借库存商品 贷生产成本

老师，我们是的成本结转是手动的，就是从用友里面下推凭证，然后核算的价格都是表格核算完了以后导入到系统，然后在推凭证到总账，那么我现在在总账直接调整，调整到哪个产品里面呢，然后这样把账表调整成一样仓库系统的数据怎么办呢

或者直接调整成本 借主营业务成本 贷生产成本

你的意思就是直接把这个科目在总账用主营业务成本科目调整，少登记的去补登记，多记的就是去减少生产成本，对方科目用主营业务成本对吧

是的，老师遇到的，很多都是这么调整的

好的，谢谢老师，那摘要怎么写呢直接写调整成本么

调整成本，这个可以的

好的，谢谢老师，那明年审计会不会审不过去哈

这个不会的，老师以前也审计过

好的非常感谢

不客气，祝你工作顺利

老师，今天那个生产成本科目的差异原因我找到了，现在是生产成本科目一级科目的总金额和表格里面的数据一致，但是比如生产成本二级科目工资，社保，福利，制费，和用友账本不一致，我可以去用生产成本，几个科目之间互相调整金额把账表调整成一致么