演示账套

老师好，在供应商处采购了一批工具，己暂估入账生产全部领用金额比较大，当时计到长期待摊费用里3年分摊的，后面补签的合同，开票以合同金额为准，入账金额多出一万多，现在这账怎么处理？

2023-10-12 11:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-12 11:20

同学您好，可以按照新的合同价格冲暂估，并调整摊销金额

快账用户5809 追问 2023-10-12 11:24

价格己经确认了还暂估吗，而且还是去年的账

齐红老师解答 2023-10-12 11:28

就是按照确定的价格调整长摊入账金额，长摊原值变更是会计估计变更，采用未来适用法，即，不用调整以前已经摊销的金额，以后的摊销金额按照新的原值和剩余摊销年限计算

快账用户5809 追问 2023-10-12 11:55

有差异金额变少了，直接调整减少长摊金额吧，之前的不会去改了

齐红老师解答 2023-10-12 12:04

是的，直接在当期改就好，不用改之前的

正常按账面长摊，正常摊销即可

2023-10-12

同学您好，可以按照新的合同价格冲暂估，并调整摊销金额

2023-10-12

您好，我们是有固定资产模块自动抛转凭证的话，要做卡片变理，减少0.17元，下月会按更新后的账面价值进行折旧，当然变更后也有一个分录借：固定资产 - 0.17 贷：应付账款-某供应商 -0.17

2023-12-13

同学您好，借固定资产-0.17 贷：长期应付款-0.17 或者简单点的，直接借：管理费用-0.17贷：长期应付款-0.17

2023-12-14

你好，你是提供服务的还是接受服务的？一般情况下是按期摊销费用不能跨年，差额部分可以计入预付账款挂账，如果比较多的话，可以做一个费用台账，单独登记一下

2023-04-30

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