一般纳税人8月红冲了三月给客户开的专票，然后又重新开了一张一模一样的，做帐的会计分录应该怎么做呢？8月的增值税销项税没有变动，没有体现这个一正一负，但是有红字信息表。

那八月的增值税税表上没有显示那个没影响吧。

您好，增值税税表上没有显示是对的，因为一正一负没有金额了

那就是复制三月的借：应收账款红字负数贷主营业务收入。红字负数贷应交税费应交增值税销项税额红字负数 然后再做一笔正数一模一样的！

您好，是的，本来就是一样的，把发票号写在摘要上哈，写这个特别好，以后通过摘要能搜到相关信息，我现在要求我同事把摘要都要写完整

好的谢谢你明白了我想请假您一下一般纳税人客户让他朋友开回来的普票可以计入成本么！

您好，悄悄入吧，老板给的能不入么，这样的不要太多啊，税负低于当地同行会有查账风险的

您好咨询一下税负率怎么计算呢？

您好，税负率 =实际缴的税款  / 收入 所得税和增值税税负都是这样计算的

商贸贸易行业税负率是多少呢

您好，各地不一样，这个数据也只有专管员有，跟他关系好能问到。 用自己公司情况算一个，查的没有参考价值 毛利率*增值税率=增值税负率

老师一般情况税负率大概区间是多少？

您好，就是根据自己情况算嘛，我们毛利7%，增值税负率就是7%*13%等于9.1%，当于同行数据是不公布的，我们查不到

怎样建议客户合理纳税没风险呢？暂估成本可以在明年5月前冲去年暂估成本么？

您好，暂估成本可以在明年5月前冲去年暂估成本，是的，可以的，汇缴前来发票暂估成本不用调增的 咱是代账公司呀，就是跟老板说正常经营业务发票入成本费用，太多非经营费用会有税务风险，但老板们一般也不听的，要出事了才明白

我有一个一般纳税人客户自己要拿一个自己人的个体给他一般纳税人公司开票让我们给他做财务我不知道该怎么处理

您好，我们也不知情，只是代账，这个风险确实蛮大的，现在票查得严，没有业务的票流怕出事

好吧谢谢小天老师了