演示账套

老师，洗煤洗出来的矸石本来就是废物，后面需要处理的，那现在结转产成品的时候，矸石怎么结转呢？是只给数量呢还是数量单价都给呢?

2023-10-13 16:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-13 16:20

需要。一般是从原材料转为库存商品这样的结转原煤是原材料，转为精煤、煤泥、是库存商品，洗煤厂生产精煤，还会有相应的矸石产生，矸石也是计入库存商品-矸石，但是这个矸石是自己处理并且付费的。数量单价都给

快账用户5649 追问 2023-10-13 16:31

老师，还有一个问题就是前面月份暂估的原煤的单价低，后面来发票时候的单价高些，这样就会有单价差异的问题，我做了成本查差结转的时候，不知道这样做对不对，

齐红老师解答 2023-10-13 17:18

原材料暂估与实际入库金额存在差异，造成的成本差异应如何调整用红字制做凭证：冲回原暂估入库凭证数据：再按发票金额入库做：借：原材料-**材料贷：(相应科目)处理后就不存在由此造成的材料成本差额了。

快账用户5649 追问 2023-10-13 17:21

但是有之前月份暂估入库的结转的成本，那成本也要红字了在按发票的结转了

齐红老师解答 2023-10-13 17:28

你好，做成本查差结转也行可以做借：生产成本等贷：材料成本差异

2023-10-13

你好，如果没有进行库存数量核算，也没有核算库存明细，只是记个总账是可以这么操作的

2022-04-21

税务端：按税局要求植物、动物饮片分开，依旧执行投入产出法按数量核算进项，不变。会计端：动物类改用个别计价 / 金额加权结转成本，不单纯按数量结转，匹配实际价值。留存单据、分摊计算表，做好税会差异备查，消除库存虚高问题。

2026-06-08

你好；你补结转即可；你意思是销售了砂石但是没有之前入库做原材料去吗

2022-11-21

你好，没收到钱的做应收账款，全额确认收入，结转成本

2026-02-06

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