演示账套

老师您好，是新开公司，公司要给一个合伙人缴纳社保，月初打入账户5000 单位承担社保2666元，个人承担1050元公积金单位承担500元，个人承担500元，个税是118.5元当月月底要怎么做账呢？怎么写计提的分录呢？

2023-10-14 00:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-10-14 00:32

您好！收钱借，银行存款贷，实收资本等5000 交社保借，管理费用2666 其他应收款-个人部分1050 贷，银行存款公积金借，管理费用500 其他应收款-个人部分500 贷，银行存款发工资借，应付职工薪酬贷，其他应收款-个人社保/个人公积金银行存款应交税费-应交个人所得税118.5 贷，银行存款

快账用户5993 追问 2023-10-14 00:46

老师，计提呢？

快账用户5993 追问 2023-10-14 00:47

老师上月社保公积金个税，下月缴纳，怎么写呢

齐红老师解答 2023-10-14 09:05

您好！计提社保借，成本费用贷，应付职工薪酬-社保公积金同理然后缴纳时就是最开始那个分录了

2023-10-14

您好！借管理费用—社保2666 —公积金500 其他应收（付）款—社保1050 —公积金500 贷应付职工薪酬—各对应科目

2023-10-14

你好，这个1万是应发工资，包含个人负担的社保公积金个税是吗？

2023-07-14

借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）250 其他应付款—社保，公积金（个人部分）250 贷：库存现金/银行存款500

2024-10-10

借：管理费用350
贷：应付职工350
借：应付职工350
贷：银行存款350

借：其他应收款-个人350
贷：银行存款350

2025-06-12

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