演示账套

#提问#老师生产企业当月销售发出商品，有未开具发票的，月底账务应该怎么处理？需要做哪些分录？需要把销项税做上吗？当月采购未来发票的怎么处理？具体分录写一下，谢谢！

2023-10-14 09:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-14 09:48

你好，没有开票的话，按照未票收入确认借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

快账用户5383 追问 2023-10-14 09:56

当月就得交增值税，确认收入是吗？下月发票开出来，怎么做账？

齐红老师解答 2023-10-14 09:56

当月就得交增值税，确认收入是吗？下月发票开出来，怎么做账？是的，当月做的下月发票回来，直接附在凭证后面

你好，没有开票的话，按照未票收入确认借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

2023-10-14

您好，未开票的那些，月底也正常结转利润的，借银行贷收入然后等开票了再红冲，采购的话，借库存商品贷应付账款——暂估入库款

2023-10-12

同学你好需要当月缴税的

2023-09-11

同学您好！您好！对于已付款但未收到发票的业务，当月可暂估入账，借：相关费用/成本，贷：银行存款。下月收到普票或专票时，冲销暂估，按发票金额入账。普票与专票处理上主要区别在于专票可抵扣增值税。分录示例：借：相关费用/成本，应交税金-应交增值税（进项税额）（专票），贷：银行存款。

2024-03-16

上面的分录对的你也可以销售的时候确认无票收入，开了发票红冲无票收入，然后做发票的

2019-10-11

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