你好，老师，小规模公司车辆折旧完卖了，因为是卖给个人，没有给他开发票，最后账上分录为：借 营业外支出 贷 固定资产清理 在申报增值税和所得税时，清理过程应交得增值税销项税额填在哪

老师我固定资产购进的原值含税是623000，没有抵扣认证，期间提折旧268683.04，按照剩余的账面354316.96做了无偿转让没有发生清理费，按视同销售3%减按2%申报了增值税，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94税额原本是10319.91实交了6879.94 ，下面的分录对应的金额要怎么填，理不清思路，自己带入数据之后分录不平，又不知道哪里做错了 (1)借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 (2)借:应收售价 应交税费-应交增值税-减免税款1%的减免这部分金额冲减固定资产清理 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 固定资产清理 (3)借:固定资产清理 贷:营业外收入-非流动资产处置利得(如果是损失计入营业外支出)

公司在处置办公用不动产，账面原计入固定资产，现将资产处置卖给个人（该个人亦即公司法人、债权人）。原固定资产核算：借：固定资产 贷：其他应付款-个人。经过清理后，并折价处理后，处置收入分录如下示例：借：其他应付款-个人 700（价税合计）营业外支出（处置损失）63 贷：固定资产清理 （账面价值）700 应交税费-应交增值税（销项税额）63 ？这样可以吗？折价处理计入营业外支出的部分对公司的财税风险有哪些？该如何规避？谢谢

老师您好，请问货物运输的物流公司9月份处置一辆之前的车辆，拿到的二手车销售统一发票上面车价合计金额是15000，我按照固定资产清理，算出的应交增值税-销项税额是1725.66，算出的固定资产清理产生的其他业务收入是10282.89， 我做的分录如下：我查到的折旧表，该固定资产原值是59829.06，累计折旧56837.61， 借：固定资产清理 2991.45 累计折旧 56837.61 贷：固定资产 59829.06 借： 库存现金 15000 贷：固定资产清理 15000/1.13=13274.34 应交税额-应交增值税-销项税额 1725.66 借：固定资产清理 10282.89 贷：其他业务收入 10282.89 请问老师，我在申报填写增值税附表1时，这部分的销售额和税额该如何填写？分别取哪个数？蟹蟹

你好，老师，小规模公司车辆折旧完卖了，因为是卖给个人，没有给他开发票，最后账上分录为：借 营业外支出 贷 固定资产清理 在申报增值税和所得税时，清理过程应交得增值税销项税额填在哪

老师，我们已经折旧完固定资产车子，现在卖出去，因为已经折旧完了，销售41800，我这边账务处理是，借，累计折旧，贷固定资产原价，销售后，借，银行存款41800，贷，固定资产清理40988.35，应交税费应交增值税，销项税额，811.65，借，营业外收入40988.35，贷，固定资产清理40988.35，增值税计算依据是销售使用后固定资产，在小规模期间购买未抵扣，一般纳税人期间销售可以按简易计税按3%减按2%计算。对吧，老师，我是这样理解的，老师你帮我检查检查一下