演示账套

老师，你好，我们是工业企业，我想问一下月底结账的时候增值税的会计分录，就是销项，进项，都怎么处理

2023-10-15 09:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-15 09:59

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

快账用户4774 追问 2023-10-15 10:04

大于0，就是销项税额从借方走，进项税额从贷方走，余额在贷方，然后再写你刚刚给的分录，对吧？

齐红老师解答 2023-10-15 10:06

不用做其他分录，就是我这笔就行

2023-10-15

借应交税费应交增值税进项税贷银行存款这个科目不需要结转。很多人都喜欢结转它，这是错误的

2021-07-03

借销项税额，转出未交增值税，贷进项税额没有销项做借转出未交增值税，贷进项税额

2021-02-23

你好一样要做计提销项大于进项借销项税额贷进项税额转出未交增值税借转出未交增值税贷未交增值税银行存款进项大于销项借销项转出未交增值税贷进项借未交增值税贷转出未交增值税

2021-10-16

您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

2021-10-21

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