老师好！咨询下，前任会计之前月份入库做错了，入库多了，比如她做的借库存商品2000，应交税费—进项税260 贷预付账款2260，正确入库库存商品金额应该是1500，那现在我应该冲红会计分录咋写呢？然后正确会计分录又咋写呢？
你好她这个进项这个对吗
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老师，销售发生的运费，我们之前的会计账务处理做在了库存商品的运费科目，也就是入了库存的成本了，我觉得不应该入成本吧，应该入销售费用的运输费吧。 所以我就红冲之前他做的分录 他做的暂估: 借:库存商品～运费5000元 贷:应付账款～甲公司5000元 我做的分录 红冲: 借:库存商品～运费(－5000元） 贷:应付账款～甲公司(－5000元） 更正: 借:销售费用～运输费6000元 应交税费～进项税额300元 贷:应付账款～甲公司6300元 老师，为什么我红冲之后，库存商品～运费会出现贷方余额:5000元 是因为上个月他把库存商品结转成本了吗？
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老师请教：之前的账有这样的错误，库存现金要改应收账款，以下两个错的凭证都要冲掉吗？如果是的话，2号凭证怎么冲减写会计分录呢？ 001号凭证，摘要确认收入： 借：库存现金 2976 贷：主营业务收入2946.54 应交税费-应交增值税-销项税额 29.46 002号凭证 摘要冲红发票 借：库存现金 -2480 贷：主营业务收入 -2455.45 应交税费-应交增值税-销项税额 -24.55
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老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税（进项税额）117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账
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2021年10月，我公司支付货款356842元，因其中的354370元在之前月份已经开过发票（其中的2427元12月份才开了发票），所以在11月时，正确的账务处理为： 借：应付账款356842 贷：银行存款356842（把2427元没开发票的也已经支付了） 11月做账时错将（借：应付账款）写成了（借：应收账款），导致应收增加应付却没有减少，在2022年1月进行了红冲并做了正确的分录 在2021年12月时，收到了2427元的发票，当时并不知道2427已经在11月支付过了，所以写了： 借：库存商品2147.79 应交税费-增值税-进项279.21 贷：应付账款 2427 并且结转了库存商品： 借：主营业务成本2146.79 贷：库存商品2146.79 老师，请问，2021年12月的这笔关于做错的库存商品的分录，在2022年1月如何进行更改？正确的分录是什么？
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老师，您好，去年因为会计差错多暂估了库存商品成本并已经结转成本，那今年调账是做借：应付账款——暂估入库 200(正确金额) 贷：库存商品 200 然后再做比调整成本的分录 是需要用到以前年度损益调整，去年暂估多结转了成本，那调整的话以前年度调整应该在借方还是贷方
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粤公网安备 44030002003870号
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入库不对，进项肯定也不对的，
借预付 贷库存商品500 应交税费应交增值税进项
上面的是冲差额就可以了
然后还要红冲吧？
你好，这已经是红冲差额了，再红冲不就重复了？
去看一下库存商品，库存商品我给你充的是500，是差额多做的那一部分，也就是你账上现在剩余的是正确的。
我说的再红冲是因为这个预付是两个商家，她搞错了，比如她做的借库存商品1500，应交税费进项税200贷预付账款—王朝网1700 但是实际贷方应该是做贷预付账款—王朝网1000 预付账款—比亚迪销售公司750
那他的进项认证了没有，抵扣了没有？附表二填写了没有？
所以说还得把差额前的正确的库存商品金额要红冲，再做一笔正确的才行，要不然两个商家预付账款金额最后是对不上的，
当时肯定是认证勾选抵扣了的
借预付账款2260 贷库存商品 应交税费、应交增值税进项转出260， 然后再做正确的借库存商品 应交税费、应交增值税进项 贷预付账款。
看一下你第一个问题，库存商品多了，其他的也没有说预付账款的供应商不对。
是的第一个问题没有说供应商不对，那就是说我得做两笔分录对吧？一笔红冲，再做正确的会计分录，做完正确会计分录后的有多的差额再做老师讲的第二个会计分录对吧？
是的，但是红冲需要做进项转出，因为你附表二里面需要进项转出
那红冲做的进项税负数行不行？那如果之前有做这个是不是还得改回进项税转出？
可以的，可以这么做的。
好的，我以为红冲做的进项税负数不行，我有做过几笔，想的如果不行我就再改回用进项税转出这个科目！
可以的，怎么不行？只不过是你的增值税进项转出附表二和你账上的不一致
那不一致会不会有啥影响啊？老师知道我是新手小白一个的，谢谢老师指点
对交税没有影响的。
哦！那就是没有影响，好吧(´-ω-`)谢谢老师！
不用客气，工作愉快。