老师好！咨询下，前任会计之前月份入库做错了，入库多了，比如她做的借库存商品2000，应交税费—进项税260 贷预付账款2260，正确入库库存商品金额应该是1500，那现在我应该冲红会计分录咋写呢？然后正确会计分录又咋写呢？
你好她这个进项这个对吗
-
Q
老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税（进项税额）117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账
-
Q
2021年10月，我公司支付货款356842元，因其中的354370元在之前月份已经开过发票（其中的2427元12月份才开了发票），所以在11月时，正确的账务处理为： 借：应付账款356842 贷：银行存款356842（把2427元没开发票的也已经支付了） 11月做账时错将（借：应付账款）写成了（借：应收账款），导致应收增加应付却没有减少，在2022年1月进行了红冲并做了正确的分录 在2021年12月时，收到了2427元的发票，当时并不知道2427已经在11月支付过了，所以写了： 借：库存商品2147.79 应交税费-增值税-进项279.21 贷：应付账款 2427 并且结转了库存商品： 借：主营业务成本2146.79 贷：库存商品2146.79 老师，请问，2021年12月的这笔关于做错的库存商品的分录，在2022年1月如何进行更改？正确的分录是什么？
-
Q
老师，您好，去年因为会计差错多暂估了库存商品成本并已经结转成本，那今年调账是做借：应付账款——暂估入库 200(正确金额) 贷：库存商品 200 然后再做比调整成本的分录 是需要用到以前年度损益调整，去年暂估多结转了成本，那调整的话以前年度调整应该在借方还是贷方
-
Q
老师您好，咨询您个问题 问题描述：我发现公司在20年和21年的时候都有库存商品暂估入库现象 共300多万，当时暂估分录是： 借：库存商品 50万 贷：应付账款-暂估入库 50万 （暂估后面也没有具体的公司名字） 类似的会计分录有好几笔。 我问之前的会计，他说账上没有成本可结转了，所以才暂估的，说是老板想办法整发票。 老板从一些渠道取得部分发票后，会计分录是这样做的（比如取得10万的发票）： 借：库存商品 10万（红字） 贷：应付账款-暂估入库 10万（红字） 借：库存商品 10万（篮字） 贷：其他应收款--老板 10万（账上挂了好多老板和一些其他人的其他应收款，这些其他人的其他应收款实际上部分已还给老板个人了，但是当时没有冲账，老板说以后找发票冲）。
-
Q
老师好，跨月凭证下错会计科目了，比如:借，库存商品，应交税金，贷:应付账款。以后月份调整的话，可以直接，借:应付账款，贷:预付账款吗？还是必须把此笔业务红冲，在做个正确的
热门问答 更多>
-
老师好，请问工商年报里的从业人数怎么填写？要跟哪个数据保持一致？
-
老师，你好！企业所得税汇算清缴，在2025年暂估成本了，没有成本发票入账，需要调增成本，在纳税调整项目明细表里面哪一行填写？而且没有办法填写数据，怎么弄
-
盘亏库存商品应该怎么做分录？需要哪些附件？
-
法人可以给自己发一次性离职补偿吗
-
老师，装修期间有一笔打款，是买的空调和安装费，让对方开发票，品名开什么
-
国外客户用万里汇平台支付货款给国内公司对公帐户，支付时万里汇平台会隐匿掉付款公司的名字？不显示具体公司的信息，通过在备注栏备注付款客户名字完成收汇，这样对国内公司出口退税有影响吗，税局认可吗？，需要额外提供佐证材料吗
-
老师，请问一下，老板从他的批发仓库(A供应商)给超市供货。超市也是老板新开的。前期因为管理不规范这些入库的商品没有统一入在这个A供应商里。全部都入的。各某某也不是统一一个自采名称，都是根据货物来定自采名称。 现在a供应商要给超市开发票的话，可以直接开吗？这样进货不是入的A供应商的话，会不会被税务局认定为徐X开
-
董孝彬老师，老板总是自己从公司公户转钱到自己私户（因为审核的U盾老板自己拿着的）这样合法吗？如何不合法，会计该怎么防止或者处理这种事？
-
怎么找到会计学堂官网的做账软件做电脑账
-
老师，接到税务电话说少申报230万？单位是一般纳税人。少申报是因为没有采购发票，那现在能怎么处理？补申报的话可以同时把票开回来吗？补开发票还能用吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
入库不对，进项肯定也不对的，
借预付 贷库存商品500 应交税费应交增值税进项
上面的是冲差额就可以了
然后还要红冲吧？
你好，这已经是红冲差额了，再红冲不就重复了？
去看一下库存商品，库存商品我给你充的是500，是差额多做的那一部分，也就是你账上现在剩余的是正确的。
我说的再红冲是因为这个预付是两个商家，她搞错了，比如她做的借库存商品1500，应交税费进项税200贷预付账款—王朝网1700 但是实际贷方应该是做贷预付账款—王朝网1000 预付账款—比亚迪销售公司750
那他的进项认证了没有，抵扣了没有？附表二填写了没有？
所以说还得把差额前的正确的库存商品金额要红冲，再做一笔正确的才行，要不然两个商家预付账款金额最后是对不上的，
当时肯定是认证勾选抵扣了的
借预付账款2260 贷库存商品 应交税费、应交增值税进项转出260， 然后再做正确的借库存商品 应交税费、应交增值税进项 贷预付账款。
看一下你第一个问题，库存商品多了，其他的也没有说预付账款的供应商不对。
是的第一个问题没有说供应商不对，那就是说我得做两笔分录对吧？一笔红冲，再做正确的会计分录，做完正确会计分录后的有多的差额再做老师讲的第二个会计分录对吧？
是的，但是红冲需要做进项转出，因为你附表二里面需要进项转出
那红冲做的进项税负数行不行？那如果之前有做这个是不是还得改回进项税转出？
可以的，可以这么做的。
好的，我以为红冲做的进项税负数不行，我有做过几笔，想的如果不行我就再改回用进项税转出这个科目！
可以的，怎么不行？只不过是你的增值税进项转出附表二和你账上的不一致
那不一致会不会有啥影响啊？老师知道我是新手小白一个的，谢谢老师指点
对交税没有影响的。
哦！那就是没有影响，好吧(´-ω-`)谢谢老师！
不用客气，工作愉快。