第一季度和第二季度账已经做完了，但是当时对外开具普票开了3个点，当时按照3个点申报的增值税，但是税务要求按照一个点申报增值税，后来多交税款，税务给退回了，这个该怎么记账
借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入
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Q
咨询一下各位老师，二季度专票不是开3个点吗，我们有一季度的业绩，就开了一个点的发票，然后税务局就要求把发票收回，改开3个点，二季度申报的时候就要按照3个点申报，但是税务局要求不能改不含税收入，这样就导致增值税增加，最后应收账款增加，这部分应收账款怎么消化呢，有同款吗
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Q
小规模纳税人二季度专票增值税应为3但是有部分开为了1申报的时候是按票面收入3的税率算的实际上比开的1多了3个点做分录多出的两个点怎么做呢？按收入申报对吗
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我是小规模 第二季度的一张专票税率开成1%的 但是申报缴纳增值税的时候按照3%交款 第三季度这张1%的专票我收回并开了红字信息表后又给补开了3%的发票 那么我第三季度应该交多少增值税 不要不要减去2%的税额后在缴纳
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Q
老师！我是小规模企业，第二季度的时候应该开3的票！我这误来成了1吧，当时是按3的上的增值税，这个季度把1的红冲了，又开的3的票，这样就多了两个点的税，那账怎么弄，
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Q
老师、2022年4季度开专票开一个点、义务发生为2022年3月31日之前、但是我申报的时候按照3个点申报了、多缴纳2个点的、这个税务上有影响么
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前两个季度已经做了 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（3个点）
意思是现在只收1个点，你们多交了税，少少算了收入
是的，第一第二季度算是多交了税，但是第三季度不是退回来了吗，之前记成3个点的账需不需要做更正处理，还是怎么做账，这个不太明白
就是我前边写的分录，原理就是前边我说的
好的好的
还有一个就是按照增值税交的附加税该怎么记账
红冲原来计提和交的附加