老师，小规模公司，在二季度的时开了一个专票。正常缴费了，但在3季度把这个专票冲红了，开成普票了，并且3季度超过30万了，这个税费怎么做账啊。
你好，这个税费需要正常缴纳的，之前的也不用退。
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老师您好，小规模公司今年第一季度征收率1个点普票开超45万，缴纳了增值税，第二季度红冲了一张，然后又开了一张3个点的专票，这样咋申报呢老师！
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老师，小规模季度申报，开了免税的普票，又开了3%的专票，还开了1%的专票，但是一个季度没有超30万，这个报税咋申报？
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23年1季度的小规模纳税人，既开了3个点也开了1个点专票，同时也开了免税，1个点，3个点的普票，且季度超了30万怎么处理
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我公司是小规模纳税人，在第一季度的时候开了专票，已经交了税，在第二季度时候把这个专票冲红开了负数发票20万，然后相应的开了普票正数发票20万，那在第二季度的销售额:普票销售额390000-专票负数销售额200000=190000，这个季度的销售额应该是享受免征增值税的吧，不会因为是普票的销售额是39万超过了就不能享受吧
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老师小规模上个季度开的票超过30万了交了增值税了，这个季度开了专票与普票未超过三十万，但普票冲红后是负数了，冲红之前交的税什么处理了
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那我等于交了两次啊
那二季度红冲的这张票，那个税额还退不退？
好，因为你普通发票需要交税。
这一次交的是普通发票的。
我二季度开的是专票，然后都税都交了，然后三季度的时候把这个专票给红冲了，又重新开了一个普票。但是三季度超过30万了了
我意思就是说你第二季度开的那个专票不是红冲了吗？那个税额给我退不退？
你专票不需要交税，但是普票需要交吧，普票抵扣了这个专票的不就可以了。
他正好抵扣了，为什么要退回来啊，你本来需要交20，但是你之前有交过15，现在只需要交一个5就行。
那这种情况，（二季度这个专票被红冲了。）需要就这个税额再做什么分录吗？
借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数，做这一个就行。