@郭老师 当期应纳税额=当期内销货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额 请教老师，这个公式当期免抵退不得免征和抵扣税额，填在增值税报表附表哪里？我没看到主表里有这项，主表里销项税额下面减项只有免抵应退税额

你说的是附表二的第三十行吗？然后数据带到主表弟27行是吗？

2.那这里就是加上免抵退不得抵扣的进项税额对吗？

3.这个公式中的销项税额是包括内销和外销所有的税额是吗？不过出口一般都是免税的，这里的销项税额一般就只包括内销的销项税额对吗？

你好，填在附表（二）第18项那里 销项税额是内销的销项税，外销没有销项税的。

然后进项转出的数据带到主表弟27行是吗？

免抵退不得免征和抵扣税额抵减额这个必须是国内和国外购进的材料是免费的才有抵减额是吗？

你好，进项转出再带到主表第14栏。 免抵退不得免征和抵扣税额抵减额这个必须国外购进的材料是保税的会有抵减

老师，我还想问下申报出口免税收入等报关单出来后申报可以吗？我听有人说签合同时就要申报，我怕合同跟报关单数据不一致怎么办？

麻烦老师有空时一一对应回答可以吗？

免抵退不得免征和抵扣税额抵减额这个必须国外购进的材料是保税的会有抵减？老师说的这个是不包括国内的吗？是报税的不是免税的是吗？什么是保税？