老师，请帮忙分析，谢谢！生产企业纯出口销售额100万，进项税额80000，计算应纳税和退税？ 当期免抵退不得免征和抵扣税额：100万*（17%-13%）=140000 应纳税：80000-140000=-60000 当期免抵退税额：100万*13%=130000 当期应退税：60000 当期免抵税额=130000-60000=70000 税负率： （70000-60000）/100万*100%=1

老师，你好，贸易出口也是这样算的吗？

您不是生产企业出口吗，生产企业出口就是这么算的，如果你想纯贸易出口那就注册贸易公司出口合适

老师，接着刚才的分析如果我有内销50万，又是怎么计算的呀？

内销50w，税率17%； 当期免抵退税不得免征和抵扣税额=100w*（17%-13%）=40000 当期应退税额=100w*13%=130000 当期内销销项税额=50w*0.17=85000 当期应纳税额=85000-（80000-40000）=45000 无退税 当期税负率=（45000+40000）/100w=9.5%

不好意思税负率有问题，应该是 当期税负率=（4.5w+13w）/100w=17.5%

好的 老师。免抵退税额抵减额是什么意思呀？

老师，如果出口退税然后一直没有进项进来是不是就要转做内销处理？

免抵退税额抵减额：指免税进口货物*出口退税率；一般出口是要退税的，但是由于你这个材料进口的时候就是免税进来的，所以出口你也不应该退税，所以要把这部分减掉 2、出口没有进项不需要做内销处理

老师，贸易出口如果供应商一直没有开票进来怎么处理呀？

那就无法办理退税，长期不开票会有被查的风险，如果开不来专票，开普票也是可以的，但是无票出口是有风险的；

老师，这种无票的我们出口报关了之后我们还要开销项普票吗？

你好，正常购货都需要收取发票的

老师，你好，贸易出口在什么情况视为内销呀？