老师好！请问一般纳税人做账时，销，进项税额结转，是必须要做的吗？计提增值税的分录怎么做？

你好，可以结转，也可以不结转，结转它有一个好处，就是你的销项和进项没有余额，你以后核对的时候好核对借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税

2023-10-16

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2021-07-30

同学你好你有这个政策就直接做加计扣除的不要管是不是进项大于销项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-03-16

你好你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。交税时，借：应交税费——未交增值税贷银行

2021-10-08

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2022-01-07

快账用户6806 追问 2023-10-16 20:16

老师，缴完增值税，还需要结转吗？

齐红老师解答 2023-10-16 20:30

当月结转当月的次月再作支付

快账用户6806 追问 2023-10-16 20:32

支付完税费呢，还要做月末结转吗，老师？

齐红老师解答 2023-10-16 20:38

你好，不需要的，不用结转，已经交完了，这就已经结束了，完成了。

快账用户6806 追问 2023-10-16 20:42

老师，应交税费增值税转出未交增值税出现借方余额负数，是哪里出现了问题呢

齐红老师解答 2023-10-16 20:43

进项销项有没有结转

快账用户6806 追问 2023-10-16 20:45

结转了，是不是进项税结转少了？

齐红老师解答 2023-10-16 20:48

你去看下吧看下谁有余额

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