晚上好呀，请教一个问题：A同学这个月进项发票勾选，不小心勾选了以前月份不能抵扣的发票，且当月账务系统里进项税额也没有体现（已经在之前月份价税合计入账了的），税费已经交了，请问这个账务应该怎么处理呢？月末增值税如何结转呢

您好！在当月做进项税额，同时做进项税额转出处理，这个不影响当期的应交增值税，在申报时，勾选的进项要多这一笔，同时进项税额转出要登记这一笔

已经勾选认证了，申报了，缴纳税款了，这种情况呢

老师，你好，请问具体会计分录如何处理呢

您好！进项做转出，填写附表二 借，应交税费-应交增值税（进项税额） 贷，应交税费-应交增值税（进项税额转出）

当月已申报并缴纳了上月的增值税，这个进项税额转出申报表是下个月报税再填写附表二的意思吗？

您好！不是当期勾选的吗？当期申报就要做转出，现在没有转出的话，那就下月一定要做转出了

老师，请问月末进项税额转出要结转到转出未交增值税科目吗？ 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

您好！不需要，最后算出来应交增值税，如果是正数 借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷，应交税费-未交增值税

这个月已申报纳税了，还可以进行进项税额转出的吗？

如果不将（应交税费-应交增值税-进项税额转出），转到（应交税费-应交增值税-转出未交增值税），那（进项税额转出）科目余额不是挂着吗?

您好！已经交税了的话就不能改了吧，可以下个月再转出 没事，进项税额有余额是没关系的

好的，谢谢老师