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工程施工和工程结算完工怎么对冲 差额怎么处理

2023-10-17 14:48
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-17 14:48

您好，正常计提这个成本了吗

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快账用户7335 追问 2023-10-17 14:50

确认收入时做了一笔 借应收账款 贷工程结算 借主营业务成本 合同毛利 贷主营业务收入 销项税

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齐红老师 解答 2023-10-17 15:08

那你这个差额，是可以冲毛利的

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快账用户7335 追问 2023-10-17 15:13

怎么冲呢老师

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齐红老师 解答 2023-10-17 15:14

就是现在不是工程结算多了吗？

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快账用户7335 追问 2023-10-17 15:15

是的 工程结算2184000 工程施工1045804.22 合同毛利264083.68

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齐红老师 解答 2023-10-17 15:21

对，就是这个工程结算，现在不是以后没有这个业务了吗

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快账用户7335 追问 2023-10-17 15:26

分录怎么写呀

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快账用户7335 追问 2023-10-17 15:26

怎么冲毛利呢

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齐红老师 解答 2023-10-17 15:45

也就是说，借方工程结算  贷方工程施工毛利，这种

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快账用户7335 追问 2023-10-17 15:46

我的意思是对冲的时候这个分录有差额怎么处理

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齐红老师 解答 2023-10-17 16:14

对冲的时候，这个毛利的差额，这个是可以不做的呀这

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快账用户7335 追问 2023-10-17 16:17

您是老师吗

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快账用户7335 追问 2023-10-17 16:17

分录不平差额不用处理吗

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齐红老师 解答 2023-10-17 16:41

不是啊，你看，你做的收入  确认收入时做了一笔 借应收账款 贷工程结算 借主营业务成本 合同毛利 贷主营业务收入 销项税   这个上边有不平的地方吗？

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快账用户7335 追问 2023-10-17 17:21

这个没有 我说的是对冲的分录 有差额了

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快账用户7335 追问 2023-10-17 17:21

对冲的不是做的这个分录啊

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齐红老师 解答 2023-10-17 18:03

不是你说的对冲到底是用的施工，还是说结算这个呀？

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快账用户7335 追问 2023-10-17 18:06

对冲你不知道吗

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齐红老师 解答 2023-10-17 18:41

不是啊，你说的对冲，是说的施工呢，还是毛利呢？或者你那边有金额吗，我看一下，不是不知道，而是你这边说的我没有理解金额

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快账用户7335 追问 2023-10-17 18:44

工程结算是2184000 工程施工1045804 合同毛利264083

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齐红老师 解答 2023-10-17 18:45

2184000-1045804-264083=874113  差额走当期主营业务成本，我是这样理解的

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您好，正常计提这个成本了吗
2023-10-17
1.确认收入和成本： 借：应收账款或银行存款（2184000） 贷：工程结算收入（2184000） 借：工程结算成本（10458004.22） 贷：工程施工（10458004.22） 1.计算毛利： 借：工程结算毛利（264083.68） 贷：工程结算成本（264083.68） 1.对冲工程施工和工程结算： 借：工程施工（10458004.22） 贷：工程结算成本（10458004.22） 借：工程结算成本（264083.68） 贷：工程施工（264083.68）
2023-10-11
你好，工程结算大于工程施工吗？如果是的话，那一部分就属于你的主营业务收入。
2024-01-10
同学你好 工程结算和工程施工对冲不会有余额,差额计入工程施工合同毛利
2022-06-18
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2023-10-17
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