老师，10月份申报9月增值税时，因为进项税勾选未确认，所以增值税申报表中进项税申报为0。实际9月有进项额并且已入账，月底账面应交税费余额全部转入应交税费-未交增值税，请问10月份账务怎么调整呢？

把10月的进项税计入应交税费-待认证进项

2023-10-18

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-11-01

直接做分录调平：借：应交税费 — 未交增值税 0.09 贷：营业外收入 0.09，原结转分录不动，此为申报与账务的四舍五入尾差，计入营业外收支即可。

2026-02-05

先确认所有已开票和收据的金额，然后按以下步骤调整： 1. 将未转的销项税额转入“未交增值税”。 2. 处理未抵扣的进项税额。 3. 结转本月已缴税款至“未交增值税”。具体分录如下： - 借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-未交增值税 - 对于未抵扣进项税： - 借：原材料/库存商品等贷：应交税费-未交增值税 - 结转已缴税款： - 借：应交税费-已交增值税贷：银行存款确保每月都进行这样的结转，避免累计问题。

2024-09-21

借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税390.39

2025-10-12