Q
老师：您好！请问一般纳税人开具普票跟收到普票应该怎么写分录？（想问下税额要不要分开写）
2023-10-18 15:51
2023-10-18 15:51
开具 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 收到 借成本费用 贷银行存款
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比如10万，开具时是不是借银行存款 贷主营业务收入88495.57 应交税费应交增值税销项税额11504.43 收到 借成本费用10万 贷银行存款10万，意思就是开具的时候要把税分出来，收到的发票不用把税分出来直接进成本就可以了
对，没错的，就是这么操作的
比如10万，开具时是不是借银行存款10万 贷主营业务收入88495.57 应交税费应交增值税销项税额11504.43 收到 借成本费用10万 贷银行存款10万，意思就是开具的时候要把税分出来，收到的发票不用把税分出来直接进成本就可以了
对，没错了，这么做就可以了
如果是小规模公司又应该怎么样写呢
小规模都是加税，合计做账
小规模不能抵扣，所以不用分税是吧
对，没错的，就是这个意思
意思就是开具还是收到都不用分税是吧
不对，小规模纳税人开票需要价税分离
是不是不管是小规模还是一般纳税人开具的时候要价税分开，收到发票小规模不用分，一般纳税人专票要分普票不用分是吧
对，没错，就是这个意思
明白，非常感谢老师的教导
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢你