请问，小规模没有达到季度30万的起征点，之前计提的增值税税，怎么做账呢，20万的收入，2000的增值税还在贷方挂起的，其实银行不需要交这笔钱

你好，这个是需要转到营业外收入

2023-10-19

你好，跨境免税可以全额不需要缴纳的，50万可以免。

2023-11-07

你好，季度末的时候再转就行。

2024-05-17

您好，根据《财政部国家税务总局人民银行关于进一步加强代扣代缴代收代征税款手续费管理的通知》（财行 2019年第11号）文规定，“三代”单位所取得的手续费收入应单独核算，计入本单位收入，用于与“三代”业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等管理支出。即代扣代缴个税取得的税务机关返还的手续费，一般用于提升办税能力、奖励办税人员，或用于代扣代缴工作的管理支出。账务处理：账务上，企业取得的个税手续费返还收入应单独核算，计入“其他收益”。收到个税手续费返还时：借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费——应交增值税（销项税额）/应交税费——应交增值税对于实行小企业会计准则的企业，没有设置“其他收益”的，可计入到“营业外收入”，小规模纳税人，应纳增值税计入“应交税费——应交增值税”。将个税手续费奖励给办税人员：借：管理费用/财务费用等贷：银行存款税务处理：增值税方面，纳税人取得代扣代缴手续费属于提供“经纪代理服务”，对于一般纳税人而言，适用6%的税率，对于小规模纳税人而言，适用3%征收率（注意阶段性减免税政策，3%减按1%征收，以

2024-07-08

是的，对的，是这么做的。建应交税费应交增值税，在营业外收入。

2024-04-10