#提问#2022.1月份是小规模，2022.2月开始是一般纳税人，2022年汇算清缴主营业务收入，成本费用都减掉了一月份进行申报的数据；2022.1-12财务报表本期金额和年末金额都是0申报过去的，税务局对比发现税金附加不匹配，发询问；然后我发现主营收入也不是按一年来的，现在是不是要重新进行汇算清缴来调整

小规模公司在2022年12月份开具免税发票金额1227141.30元，并在2023年2月份开具负数免税发票金额1227141.30元，冲减了，2023年1月份重新开具3%专用发票金额1227141.30元，在2023年第一季度申报增值税时因税率政策不一样，去税务局柜台更正申报2022年第四季度增值税申报表（更正后申报增值税的金额是减去1227141.30的），2023年第一季度又重新申报缴纳这1227141.30元收入的增值税及附加税，现在2022年度企业汇算清缴时风险提示增值税申报表的收入与企业汇算清缴申报表的收入不一致（相差这1227141.3元），请问这个应该怎么办？

老师：您好！2022年12月份企业得税季报后，我修改了金额软件的数据，之后金额软件里修改的数据营业成本比税务申报的数据少了580元，利润总额少了4180元，当时修改金蝶账后，我没有去电子税务局修改报表，到了今年5月份汇算清缴的时候，我是按修改后的金蝶数据申报的加上调整的一些费用，企业汇算清缴的时候补了2600多的税款，现在总公司查账，发现我2022年12的企业所得税季报数据和金蝶软件不一致，我需要在电子税务局更正申报吗？

#提问#1月份是小规模，二月份开始是一般纳税人，那么汇算清缴12月末一年的主营业务收入、成本、费用数据是否要减去1月份的数据，再进行纳税申报

#提问#2022.1月份是小规模，2022.2月开始是一般纳税人，2022年汇算清缴主营业务收入，成本费用都减掉了一月份进行申报的数据；2022.1-12财务报表本期金额和年末金额都是0申报过去的，税务局对比发现税金附加不匹配，发询问；然后我发现主营收入也不是按一年来的，现在是不是要重新进行汇算清缴来调整

老师 你好，小规模纳税人，建筑劳务公司，交保证金收不回来把对方告了，2022年发生了仲裁费23000元，一直到今年2023年汇算清缴前都没有发票，所以今年5月汇算清缴时做了纳税调增，后来今年的7月份又退了一半的仲裁费回来，我把收到的退款做了入账借：银行存款 贷：管理费用-诉讼费 借方负数，账务处理对吗？然后9月份才收到法院开来的7千元的发票，这发票我要怎么入账？24年汇算清缴时是不是也要做纳税调减这7千的发票额？