之前是小规模开票后发生退货冲红，红字发票，这个应交税费相当于产生退税的情况 ，现在升为一般纳税人，这个税也不能用了，这个税通过做账怎样出理合适？
你好，借应交税费，应交增值税负数 贷营业外收入负数。
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老师好，4月后小规模免税，有开免税发票，但之前销售有退货也开负数1%发票，所以这个负数怎么做账借：红字应收账款 23268 贷：红字主营业务收入 23037.62红字应交增值税230.38，因为4月之后公司开票免税的，请问这个销售税额是负数？应该怎么处理呢？就挂在那里吗？
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老师好，4月后小规模免税，有开免税发票，但之前销售有退货也开负数1%发票，所以这个负数怎么做账借：红字应收账款 23268 贷：红字主营业务收入 23037.62红字应交增值税230.38，因为4月之后公司开票免税的，请问这个销售税额是负数？应该怎么处理呢？就挂在那里吗？
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老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W。现在开出红冲发票的应交增值税怎么处理呢？ 我公司开出跨年红冲发票时 借：应收账款-一公司名称（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）
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老师，我们以前一般纳税人时候开票给政府单位付款，结果到现在他们都不付款，发票退还给我们，现在我们想把这个发票大概 有一百多万，我们红冲后， 用原税率再把票开给其他单位结账，可以不呀，因为现在我们是小规模，还不能红冲开现在税率，只能红冲开原税率发票。不晓得这样开有风险吗
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请问老师，我之前是小规模，4月份升为一般纳税人，4月份冲红了3月份一份普通发票，同时4月份也开具了一份专用发票，专用发票的金额小于普通发票负数的金额，请问我这个普通发票负数金额，怎样填列申报表？
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粤公网安备 44030002003870号
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营业外收入负数在报表上体现出来会不会不合适，
你好，没有关系的，可以的。
这个在报表上体现不会注意到吧
这个没有关系的，可以的
是不是也可以退税？去年开的今年冲红的，会不会给退
好，你之前多交了税款的可以啊。
退的话怎么退，麻烦不
你好，按填写你的负数销售额就可以的。 1%的税额/1.03，这个销售额填写到简易计税。
如果不退能不能计入管理费用中？
可以的，可以这么做的，但是你这个没有发票。