想问一下就是对方开了货款发票我们要冲应收账款要怎么做分录？

你好，你的意思是对方给你们开了发票吗？

2023-10-20

一、对方付款（货品未发出）时的分录收到款项时，因货物尚未发出，需将原 “应收账款” 转为 “预收账款”（体现已收款但未履约的义务）：借：银行存款 2000 贷：应收账款 — 某公司 2000 二、下个月对方要求发货时的分录发货时确认收入（满足收入确认条件），同时结转成本（假设成本为 1500 元，按实际调整）：确认收入：借：应收账款 — 某公司 1980.2 贷：主营业务收入 1980.2 结转成本：借：主营业务成本 1500 贷：库存商品 1500

2025-09-04

_借应付账款贷营业外收入。

2022-12-27

一、对方付款（货品未发出）时的分录收到款项，因货品未发出，此时属于预收账款（负债类科目，代表企业已收但未履行发货义务的款项）。借：银行存款 2000 贷：预收账款 —— 某公司 2000 二、下个月发货时的分录发货时，需要确认收入（因为货物所有权相关风险和报酬已转移，满足收入确认条件），同时冲减之前的预收账款，并结转成本（假设该货品成本为 1500 元，根据实际成本调整）。确认收入、冲减预收账款：借：预收账款 —— 某公司 2000 贷：主营业务收入 1980.2 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 19.8 结转成本（假设成本为 1500 元）：借：主营业务成本 1500 贷：库存商品 1500

2025-09-04

分录是直接用其他应收款-保证金抵债

2023-05-31

快账用户4683 追问 2023-10-20 18:13

是的，对方给我们开发票

齐红老师解答 2023-10-20 18:13

那你们这么做，借成本费用贷应收账款

快账用户4683 追问 2023-10-20 18:15

成本费用计入哪个成本？

齐红老师解答 2023-10-20 18:16

这得看你是什么费用，要做购货就记入库存商品

快账用户4683 追问 2023-10-20 18:18

做购货的话能这样做分录吗，借：库存商品应交税费-应交增值税-待认证进项贷：应收账款，可以这样做吗？

齐红老师解答 2023-10-20 18:18

没问题，做账是可以这么做的

快账用户4683 追问 2023-10-20 18:19

这个分录是不是可以理解成退货的？

齐红老师解答 2023-10-20 18:20

不是退货，是你们公司购货的意思。

快账用户4683 追问 2023-10-20 18:31

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-10-20 18:31

不客气，帮忙给个五星好评

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