老师，想问 一下，就是我们建筑行业收到成本发票已认证抵扣了，后面有退回的，对方红冲开了负数，要怎么来做分录

和原来的分录一样，做负数吗，是不是进项负数了，就不用做进项转出的分录

您告诉我一下，您之前是怎么做账的

1.借：工程施工-XX项目，应交税费-进项 贷：应付账款，2. 结转：借：主营业务成本 贷：工程施工-XX项目

借主营业务成本负数 贷应付账款负数 应交税费应交增值税进项税额转出

这个项目的工程施工也要冲吧

你看工程施工借贷不都已经平了吗？

本来这个成本就是少了，没冲，那这个成本就是多了