老师，我上个月挂主营业务收入和应收账款挂多了，增值税也计提多了，这个月实际款已到账 ，怎么做账呀

凭证怎么做

把上个月挂的应收直接冲红吗

还是冲红多计提的一部分

咱们应收和实际收到款是分两笔分录做的是吧，那就把应收和实际收到款这两笔分录都重重。

如上月：借：应收账款：3030 贷：主营业务收入-保洁服务费3000 应交税费-销项税额30

这笔未开票

本月实际到帐2800，这个凭证我怎么做

：借：应收账款：-3030 贷：主营业务收入-保洁服务费-3000 应交税费-销项税额-30 本月收款   借银行，贷应收2800 退回做相反分录，借应收，贷银行 2800

好的，谢谢老师