郭老师，我想问下，转出未交增值税的借方余额，怎么处理呢?去年累计下来，有8900了，应交税费的二级科目

这是我应交税费，科目余额，你帮我看下，哪里不该有余额?被你说糊涂了

我每个月的，销项和进项，都没有做分录结转，是按做账系统，自动计入到未交增值税的科目贷方余额，直接结转的，是不是漏了什么?

学员，你每个月将销项税，进项税转到转出未交增值税

然后转出未交增值税转到未交增值税科目，分录如下 借应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交增值税

明白了，没做这一步，我以为系统自动结转的，我现在这个应交税费的科目余额，需要调整下么，销项，进项，进项转出，都有余额，需要做分录调掉么?

你好，学员，是的，按照余额做一笔调整结转就可以了

销项，和进项的余额么？进项转出，和转出未交增值税，还有余额，，需要调整么

需要的，先转销项税，进项税，余额为零 再结转转出未交增值税

余额在贷方，就结转到，未交增值税，

销项和进项的差额，结转后，在转出未交增值税科目，

然后，再看转出未交增值税的余额么

是的，你说的很对的，学员

余额在贷方，就结转到，未交增值税，

然后，再看转出未交增值税的余额么 是的