老师你好，我想请问下应交税费－应交增值税－转出多交增值税科目有贷方余额怎么给平掉，之前遗留下来的问题，查不出来原因了

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• 国资委无偿划转资产，固定资产科一直固定资产科目明细设置的如：固定资产/张李小学/办公楼，/门卫室等可以吗？

• 老师， 1、我们小规模纳税人，能开专票吗？那开了专票还能享受季度30万的增值税免税额吗？比如 2、25年第四季度我们开普票的不含税金额共25万，那再开一张3万的专票的话，那需要交哪个票的增值税？ 3、25年第四季度我们开普票不含税金额共28万。那再开一张3万的专票的话，那又需要怎么交增值税？

• 个人除法人股东以外的借款当年必须还回来吗跨年还会怎么样

• 老师好，2026年专项附加扣除截止时间是2025.12.31日吗？过了这个时间之后就不能扣除了？谢谢

• 有问题不予支付的应付账款可以公司注销的时候转入营业外收入吗？

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• 老师，我们公司购买的原料没有发票，入账时我计入原材料还是营业外支出

• 1、结转成本一步到位： 借：主营业务成本-产品成本（材料/辅料/低值易耗品） 贷 现金-暂估货物成本 2、后期，购进的材料/辅料/低值易耗品发票，一律入： 收到材料/辅料发票： 红字： 借：主营业务成本-产品成本（材料/辅料/低值易耗品） 贷 应付账款-某公司 3、年末，现金应付对冲。（入现金，挂往来科目，金额太大也得冲） 帮我看看可行不？我们是外账客户经常拖着不给材料票。暂估材料，冲销会比较麻烦。