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老师 工资下月发放 本月计提 下月发放分录怎么写

2023-10-22 19:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-22 19:30

同学，你好 可以参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

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快账用户2837 追问 2023-10-22 19:39

计提工资是实发数 还是应发工资

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齐红老师 解答 2023-10-22 19:40

同学，你好 是应发数

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快账用户2837 追问 2023-10-22 19:48

老师 本月只有进项 需要结转增值税吗？

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齐红老师 解答 2023-10-22 19:49

同学，你好 嗯嗯，需要的

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同学，你好 可以参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-10-22
你好，学员 借管理费用-工资8000 贷应付职工薪酬8000
2022-03-06
你好 计提的时候，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 发放的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目，应交税费—个人所得税 
2022-05-18
本月计提工资 借：管理费用/销售费用/制造费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资
2025-09-12
下个月就是直接发放分录，最后一个分录就对。
2023-03-31
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