老师，我公司是本月发放上月工资的，计提本月工资与下月发放的工资不一致怎么处理

借应付职工薪酬工资、借管理费用工资、负数 借管理费用工资、 贷应付职工薪收工资。

多了请问怎么做分录，

你好，我上面给你写了分录，第一个就是。

是不是多了多少就冲减多少钱就可以了？

对的，是的，是这么做的。

老师，本月缴纳社保还需要做计提本月社保费吗？

计提是不是只计提单位部分？

好，需要的，个人的带工资，企业的单独做。

个人部分就在计提工资那里计提是吧？

对的，是的，是这么做的。

好的，谢谢老师耐心解答