老师，2019年10月份成为一般纳税人，22年勾选抵扣了2019年4月份的一张专有发票，现在发现2019年4月份公司是小规模纳税人不可以进项抵扣，请问现在这笔税额怎么处理？

请问要改以前的申报表吗？申报表怎么做呢？

同学，你好 就是把进项税额转出填在申报表 登录电子税务局申报客户端，进入申报页面，在申报列表中选择附表二，点击右侧的填写申报表。 打开增值税申报表附表二，找到第二部分进项税额转出额。 

不用改以前的申报表？勾选系统需要操作吗？

同学，你好 不用改的

老师，关于抵扣进项税额转出的时间，必须是在抵扣当期转出吗？我是2022年7月份抵扣的，税务局说要在当期转出，我要改2022年7月的报表吗？

同学，你好 税务局说要在当期转出，我要改2022年7月的报表吗？ 在2022年7改

只需要改2022年7月就可以了吧，后面的不要改吗？，需要交增值税，肯定也会产生附加税，账务要不要改？

同学，你好 对应的都要改，后面的不要改

后面的不改，企业所得税和附加税的累计会有一点点差异

同学，你好 这个不要紧的

多出了附加税，可以计提到本年吗？

同学，你好 多出了附加税，也是在2022年更正的

要更正2022年7月及7月后的财务报表是吗？申报系统只要更正2022年7月那一期就可以了是吧

同学，你好 嗯嗯，是的

谢谢老师！